股权转让是否需要评估和上交易税-法师兄

股权转让是否需要评估和上交易税

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-23 08:43:18 388 人看过

按照相关规定，自然人股权转让行为，转让方需要按财产转让所得计征个人所得税。

即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。

股权转让价格评估标准

（1）当事人自由协商确定，即股权转让时，股权转让价款由转让方与受让方自由协商确定，可称为“协商价法”。

（2）以公司工商注册登记的股东出资额为股权转让价格．可称为“出资额法”。

（3）以公司净资产额为标准确定股权转让价格，可称为“净资产价法”。

（4）以审计、评估的价格作为依据计算股权转让价格，可称为“评估价法”。

（5）以拍卖价、变卖价为股权转让价格。

《税收征收管理法》第三十五条，纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：

（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的；

（二）依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的；

（三）擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的；

（四）虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的；

（五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；

（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。

税务机关核定应纳税额的具体程序和方法由国务院税务主管部门规定。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多股权转让相关文章

债权转股权纠纷
债权转股权需要评估吗

债权转股权属于股权转让吗？近年来，随着金融市场的不断发展，债权转股权逐渐成为一种备受关注的投资方式。那么，债权转股权到底属于股权转让吗？首先，债权转股权是指持有债券的投资者将其债权转让给股权投资基金或其他企业，以获取股权的一种方式。在这个过程中，债券持有人实际上是将债权转让给了股权投资基金，而非将债券本身转让给基金。因此，从法律关系上来看，债权转股权并不属于股权转让。然而，债权转股权的实质是一种债务重组。在这个过程中，债券持有人通过将债权转让给基金，换取了基金提供给其的一定比例的股权，从而实现了债权与股权的结合。因此，从经济实质上来看，债权转股权可以被看作是一种股权转让。那么，债权转股权是否受到法律保护呢？答案是肯定的。根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的规定，债权转股权是一种具有法律效力的合同行为，受法律保护。同时，在债权转股权的实际操作过程中，基金、企业等相关主体也应当

2024-01-05

258人看过
法律综合知识
股权转让需要评估吗有什么情形

一、股权转让需要评估吗有什么情形若是赠与给公司其他股东，不需要通知，若是赠与给公司外的人，需要经过其他股东半数以上的同意。根据相关法律规定，股权赠与也需要股权评估，作为纳税的依据。《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。二、股权转让协议无效的情形有什么？股权转让协议无效的情形如下：一、股权转让违法了公司章程

2024-02-11

276人看过
个人所得税
股权转让评估增值是否应缴纳个人所得税？

一、股权转让评估增值是否应缴纳个人所得税?《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)第一条规定，股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税(扣缴)申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。根据上述规定，个人股东只有凭税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证，才能到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。转让合同中如果确认股权增值，应按规定完税才能完成股权变更登记。二、股权转让变更流程1、领取《公司变更登记申请表》(工商局办证大厅窗口领取)2、变更营业执照(填写公司变更表格，加盖公章，整理公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议、公司营业执照正副本原件到工商局办证

2023-04-17

300人看过
法律综合知识
股权转让是否必须评估，是怎样的呢

律师解答：股权转让不是必须评估。股权转让不是必须评估，不涉及国有或集体的有限公司的股东股权转让时并不需要审计或评估，没有法律法规规定民营企业之间股权转让一定需要经过评估手续。《民法典》第一百二十五条民事主体依法享有股权和其他投资性权利。

2024-04-29

454人看过

法律综合知识
股权转让资产评估需要多长的时间

一、股权转让资产评估需要多长的时间一般需要两周左右的时间。进行企业价值评估的基本方法包括市场法、收益法和资产基础法。要根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析三种基本方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估基本方法。《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。二、股权转让需要股东同意吗股权转让不需要股东会的同意。但是需要经过股东过半数的同

2024-02-06

239人看过
法律综合知识
外商投资企业股权转让是否必须要评估

一、外商投资企业股权转让是否必须要评估以国有资产投资的中方投资者股权变更（包括股权转让）时，必须经有关国有资产评估机构对需变更的股权进行价值评估，并经国有资产管理部门确认。经确认的评估结果应作为变更股权的作价依据。按照外资并购国内企业规定，外资并购中国企业（包括民营有限公司）股权的，也需要评估中外合资企业中方转让股权给外方的，也需要评估。《公司法》第二百一十七条外商投资的有限责任公司和股份有限公司适用本法；有关外商投资的法律另有规定的，适用其规定。二、股权转让债权债务是否必须公告股权转让债权债务必须公告。股权转让债权债务公告的期限一般是三个月。有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权

2024-01-28

436人看过
法律综合知识
同一集团下股权转让是否必须评估

一、同一集团下股权转让是否必须评估同一集团下股权转让不是必须要评估，但是如果各分子公司在业绩上存在较大差异，彼此间股权转让一定会评估。《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。二、股权转让债权债务是否必须公告股权转让债权债务必须公告。股权转让债权债务公告的期限一般是三个月。有限责任公司的股东之间可以相互转让其

2024-01-21

245人看过
土地管理
协议转让的土地是否需要评估

协议出让的土地是否需要评估？根据我国相关法律法规，需要评估地价的，由国土资源行政主管部门集体决定，合理确定协议出让土地的底价。第十一条市、县人民政府国土资源行政主管部门应当根据国家产业政策和出让土地情况，按照城市土地估价规定，对出让土地进行地价评估，并由市、县人民政府国土资源行政主管部门集体决定，合理确定出让协议底价。协议转让的底价不得低于协议转让的最低价格。转让协议底价确定后，应当保密，任何单位和个人不得泄露。第十二条土地出让方案和底价经有批准权的人民政府批准后，市、县人民政府国土资源行政主管部门应当与土地使用者充分协商土地出让价格等事宜。，约定的转让价格不低于底价的，方可达成协议。哪些土地可以协议转让？国有土地协议出让范围可以包括五种情况：一是商业用地、旅游用地、娱乐用地、商品住宅用地以外的土地，在土地供应计划公布后，同一宗地内只有一个意向使用者；（二）原土地使用权转让或者租赁申请协议

2023-05-02

112人看过

股权转让
有关股权转让和资产评估的规定

股权转让资产评估的相关规定是：国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司转让重大财产，以非货币财产对外投资，清算或者有法律、行政法规以及企业章程规定应当进行资产评估的其他情形的，应当按照规定对有关资产进行评估。股权转让资产评估需要多长时间1、股权转让资产评估需要两周左右的时间，这样可以确认该股权的市场价值。根据相关法律规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股权变更需要进行变更登记。2、法律依据：《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买

2023-07-12

302人看过
股权转让
股权转让未支付转让款是否要交税

一、股权转让未支付转让款是否要交税股权转让未支付转让款是要交税的。因为转让收入的确认是以股权转让协议生效日为依据，而不是以实际收到转让款为依据。只要股权转让协议签订生效后，即使没有收到股权转让款，转让方必须申报缴纳个人所得税。《公司法》第七十一条规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例;协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。二、股份转让协议未付款是不是有效的股

2023-05-22

350人看过
验资
债转股是否需要审计验资评估

一、债转股是否需要审计验资评估被投资公司以债权转股权形式增加注册资本的，应当经依法设立的审计机构对债权人和被投资公司之间的全部债权债务情况进行审计，债权人同时是被投资公司债务人的，拟转为出资的债权应先抵销其所承担债务。审计人员主要核查债转股协议、股东会决议、银行进账单、转账凭证等材料，若可以确认债权真实、债转股程序合法合规，则无需进行评估。二、债转股审计验资评估的方式有哪些以货币给付方式形成的债权转为股权的，应当由依法设立的验资机构进行验资。以非货币给付方式形成的债权转为股权的，应当由具有评估资格的资产评估机构评估作价。投资方将对第三人享有的债权作为出资投入到所投资企业，应当由具有评估资格的资产评估机构评估作价。三、债转股的类型有哪些债转股可以分为三大类：1、政策性债转股；2、商业性债转股；3、其他债转股.商业性债转股又可细分为三类：1、以货币给付方式形成的债权转为股权的；2、以非货币给付

2023-06-15

444人看过
股权转让
在什么情况下股权转让需要资产评估？

国企转让股权等情形需要进行资产评估。《企业国有资产法》第四十七条规定，国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司合并、分立、改制，转让重大财产，以非货币财产对外投资，清算或者有法律、行政法规以及企业章程规定应当进行资产评估的其他情形的，应当按照规定对有关资产进行评估。根据《公司法》第七十三条的规定，依照本法第七十一条、第七十二条转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。一、股东变更和增资是否可以同时进行股东变更和增资不可以同时进行。增资首先要明确增资的股东是谁，增资的方式是什么、比例是多少。股权转让前后的股东不一样，如果是公司内部股东之间转让，持股比例也会发生变动。无法做到股权转让和增资同时进行。根据我国相关法律规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股

2023-06-26

466人看过

民事执行
申请拍卖股权是否需要评估

一、申请拍卖股权是否需要评估根据《最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第四条对拟拍卖的财产，人民法院应当委托具有相应资质的评估机构进行价格评估。对于财产价值较低或者价格依照通常方法容易确定的，可以不进行评估。当事人双方及其他执行债权人申请不进行评估的，人民法院应当准许。对被执行人的股权进行评估时，人民法院可以责令有关企业提供会计报表等资料；有关企业拒不提供的，可以强制提取。可见如果当事人双方及其他执行债权人申请不进行评估的，可以不经过评估程序。二、股权拍卖转让要怎么缴税在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业土地、房屋权属不发生转移，不征收契税。根据《最高法院关于民事执行中拍卖、变卖的财产的规定》第三十二条拍卖成交的，拍卖机构可以按照下列比例向买受人收取佣金：拍卖成交价200万元以下的，收取佣金的比例不得超过5％；超过200万元至1000万元的部分，不得超过3％；超过

2023-05-06

202人看过
质押
股权质押评估是否需要审计

一般情况下，股权质押可以是审计或评估，不需要两者同时进行。股权质押又称股权质押，是指出质人以自有股权为质押标的设立的质押。股权质押作为一种权利质押形式，需要经过评估才能通过。股权质权的评估应当对股权质权的客体进行判断，并从事实出发进行判断。以股权为质押标的时，质押的效力不及于股东的全部权利，而仅及于产权。也就是说，股权质押后，质权人只能行使受益权和其他财产权，而公司重大决策权、经理人员选任权等非财产权仍由出质股东行使。在上述权益价值减少的情况下，应明确如何计算权益价值。只有通过科学合理的计算，才能准确判断出质押后股权价值是否较质押前有所下降。

2023-05-08

193人看过