什么是企业会计工作流程-法师兄

什么是企业会计工作流程

来源：互联网时间： 2023-05-08 10:51:19 335 人看过

一般的业务会计工作流程大致如下：取原始凭证-制作会计凭证-月末汇总，制作会计汇总表-登记总账-然后根据会计凭证登记明细账和存货账户-核对总账和明细账-制作会计报表-申报税务。

1。审核原始凭证（1）外部原始凭证。业务办理人员在业务发生或完成时从其他单位取得的凭证，如供应商发票、银行托收通知单等；（2）自制原始凭证。由本单位自行制作并由相关部门或人员填写的凭证，如收料、领料、工资结算、收据、销售发票、成本计算等。填制记账凭证

您可以在月末汇总同类原始凭证，随时填制记账凭证。但不要颠倒时间顺序。按照“必须借出”和“借出必须相等”的记账规则进行会计分录。

3。复习是看是否有错误。

4。簿记

根据簿记凭证，小型公司需要的账簿有现金日记账、银行日记账、总账、三栏式明细账和多栏式分类账。（1）按总账科目余额填写。可根据相关总账科目（如应收票据）的期末余额直接填写。有些项目需要根据几个总账账户的期末余额填写。例如，“货币资金”需要根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”的期末余额合计填写。

（2）根据明细账的科目余额计算填写。如“应付账款”应根据“应付账款”和“预付账款”相关子账户的期末贷方余额计算填写。

（3）根据总账和明细账的余额分析计算填写。如“长期借款”应按“长期借款”总账科目减去“长期借款”明细科目中长期借款的余额计算填写。

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（1）日常工作审核各部门采购或报销原始凭证-审核出纳，填写涉及收付的会计凭证-填写不涉及收付的会计凭证-登录（或电脑审核过账）-核对账户汇总试算表。（2）月末工作。对账工作（1）会计凭证核对：指会计账簿记录与会计凭证（原始凭证、记账凭证）之间有关内容的金额核对。（2）对账：指总账和明细账的借贷金额、余额一致。（3）会计核算：指会计账簿的记录与货物、资金的实际发生额的一致性（会计核算一般有四个方面：现金日记账余额和库存现金核对；银行存款日记账余额和银行对账单检查（可复核出纳制作的银行存款余额调整表，调解试算平衡）；用实物资产明细账的实物盘存金额检查总账资产的金额和余额；检查应收账款、预付款、应付款、预付款向供应商和客户催收（至少每年一次）。2。结账：（一般情况如下）（1）结转各项营业成本（工业原辅材料-在产品-存货成本结转），工业制造费用标准分摊；（2）计提业务涉及的各项税费；（3）计提固定

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一般步骤1。根据原始凭证或原始凭证摘要填写记账凭证。2。根据收付凭证登记现金日记帐和银行存款日记帐。3。根据记账凭证登记明细账。4。根据记账凭证汇总，编制会计汇总表。5。根据账户摘要登记总账。期末根据总账和明细账编制资产负债表和利润表。下面是外商投资出口企业一般纳税人的基础会计工作，有些工作项目确实很繁琐！1。每天审核报销单，报财务经理审核，然后在财务软件中制作会计凭证。2。增值税发票实时认证，注意发票编码。月底，该表将在通过预申报和退款免费使用证明后打印。3。在invclient2.3扣减程序中录入已支付的运输发票或四张票据中的一张，审核后打印，装订备用，并在打印项目中导出增值税保付发票档案。月初，根据财务软件导出相关信息，编制各种报表和非抵销会计数据。将相关数据登记在2006年水电费、交通费统计表中。每月8日前，完成上月日预申报和TRAS重点税源数据申报。6。每月8日前在6.0系统中完

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1、月度会计流程。审核出纳传递的各种原始凭证，审核无误后制作会计凭证。2。根据记账凭证登记各种明细账。3。月末制作计提、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4。和解与和解。做到帐证相符、帐实相符、帐实相符。5编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析和说明。6。将记账凭证装订成册，妥善保管。（1）填制凭证日期：收款凭证和付款凭证的填制日期应根据货币资金的实际收入日期和实际支付日期填写；转账凭证的填制日期可以根据收到原始凭证的日期或记账凭证的制单日期填制。（2）凭证号：记账凭证必须编号，以便查询。（3）经济业务概要：概要是对经济业务的简要描述。会计科目：会计科目是会计科目的名称，正确使用会计科目是会计处理的基本环节。（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿和报表的正确与否。因此，计算必须准确，字迹清晰，符合要求。（6

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（1）生产部日常费用报销检查原始凭证是否齐全、合法、金额是否正确，原始凭证与费用凭证是否一致---检查并更正原始凭证，按规范粘贴折叠---检查审批手续是否齐全---检查部门费用进度（超过计划金额可拒绝报销）--制作会计凭证借方：制造费用-车间部门-相关明细账贷方：库存现金/银行存款/其他应收款-→涉及现金的凭证转入收货岗位，不涉及现金的凭证转入主管岗位审核。注：（1）非工资性支出必须取得税务局监制的发票或收据，发票或收据应按标准填写，同箱无涂改痕迹，增值税发票应严格按填写标准填写。（2）凭证及附件的左上角应整齐，附件的长度和宽度应根据记账凭证的大小进行折叠，不得有订书钉。（3）费用审计的重点是：计划定额内的费用必须经部门负责人、主管领导和财务负责人批准；计划外的费用必须有总经理批准的报告；城市交通费（出租车费）和通讯费须经总经理办公室登记；招聘费须经人力资源部主任批准；差旅费须附经批准的明

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1。采购审核付款-→催款-→审核发票及固定资产调拨单-→查询付款情况-→制证借入：固定资产借款：银行存款/预付款-→转主管岗位审核注：a严格按照《资金支付管理办法》进行支付。b督促有关部门根据合同和付款情况及时办理报销手续。C购置固定资产后，必须凭发票和验收单办理固定资产转移手续。具体来说，生产部负责生产固定资产，行政事务部负责非生产固定资产。d记录固定资产时，必须在会计凭证的汇总栏中注明固定资产的名称、型号和使用部门。为加强固定资产管理，准确提取折旧，车间与部门之间的固定资产转移应进行会计处理。2。计提折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少的固定资产---计算固定资产原值和公司使用的折旧政策对应的增减累计折旧---计提折旧计算表---制备会计凭证借方：管理费/制造费/营业费-累计折旧贷方：累计折旧-相关明细账→转主管岗审核注：A期初每年根据固定资产清单计算各部门、各资产的月折旧额，每月

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一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证-制作会计凭证-月底汇总做科目汇总表-登记总账-然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账-总账和明细账核对-制作会计报表-如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报(这个地方有不同，有的地方还是手工申报)-报完后把留底报表存档。1、审核原始凭证(1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。2、填制记账凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填.但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。3、复合就是看看有没有错误。4、记账根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账;银行日记账;总账;三栏明细账。5

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