①办理现金收付，严格按规定收付。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据审计人员核对签字的收付凭证，办理资金的收付。重大支出项目，必须经主管会计、总会计师或者单位领导审核签字。收付款凭证收付款后，应当在收付款凭证上签名并加盖“已收”和“已付”印章。
②办理银行结算，规范支票使用，严格控制空白支票的签发。因特殊情况确需开具转账支票而不填写金额的，必须在支票上注明收款人姓名、款项用途、签发日期、限额和报销期限，并由收票人在专用登记簿上签名盖章。过期的空白支票应交给发行人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”印章，并与存根一起保管。支票遗失时，应立即向银行报告。不得将银行账户出租、出借给任何单位和个人结算。③登记日记账，做到日清月结。根据填妥的收付凭证，逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，结清余额。银行存款日记账的账面余额应及时与银行对账单核对。月末编制银行存款余额调整表，使账面余额与调整后对账单余额一致。对于未清账款，及时查询。要随时掌握银行存款余额，不允许开空头支票。（4）保留手头现金和有价证券。对于现金和各种有价证券，要保证其安全性和完整性。库存现金不得超过银行批准的限额，超出部分应及时存入银行。不允许用“白条”冲抵现金，更不允许随意挪用现金。发现库存现金短缺或者过剩的，应当查明原因，并根据情况分别处理。未经允许，不得带走或弥补。如果短缺，我们应该负责赔偿。保险柜的密码要保密，钥匙要保管好，不得随意转让给他人。
⑤保留相关印章，登记并取消支票。出纳必须妥善保管印章，并严格按规定用途使用（但所有签发支票的印章不得由出纳单独保管）。空白收据、空白支票必须严格管理，登记在册，认真办理注销手续。
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出纳员的日常工作内容有哪些
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出纳日常工作的内容
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细说出纳日常工作内容
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借款一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不2023-04-2762人看过 -
股权投资一、成本法的适用范围成本法，是指某项长期股权投资的账面价值在其持有期间内，除追加或收回投资外，始终保持按其初始投资成本计量的方法。新准则中对成本法的适用范围进行了修订，《企业会计准则第2号—长期股权投资》第五条规定了长期股权投资成本法的核算范围：一是投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法进行核算，但编制合并财务报表时按照权益法进行调整;二是投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资也应采用成本法核算。在成本法的适用范围进行了认定后，现就成本法的具体核算方法进行探析。二、成本法下的帐务处理(一)、初始投资成本的确定初始投资成本的确定账务处理比较简单,但必须引起注意的是非货币性资产投资,税法规定应在投资发生时,投资方要将其分解为按公允价值销售有关非货币性资产和投资两项经济业务进行账务处理,故非货币性资产投资可2023-04-27116人看过 -
法律综合知识日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。按日清理的内容包括：（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐收讫付讫的戳记。（2）登记和清理日记账。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。（3）现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两2023-04-2451人看过 -
工程发包第一章总则1.为了加强公司对出纳日常工作的规范与管理，根据公司实际情况，特制定本制度。2.公司本部及所属子公司、分公司均须遵守本办法。第二章出纳日常业务的处理1.本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。2.为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经营。3.零用款项的支付，由零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。4.零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”两份，一份自存，一份会同所有支出凭证并呈会计部门请款。5.除零用金外，本公司一切支付由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。6.本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付、登记及转移。7.除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符、领款人的印鉴是否相符，如有2023-04-17190人看过
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工程发包第一章总则1.为了加强公司对出纳日常工作的规范与管理，根据公司实际情况，特制定本制度。2.公司本部及所属子公司、分公司均须遵守本办法。第二章出纳日常业务的处理1.本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。2.为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经营。3.零用款项的支付，由零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。4.零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”两份，一份自存，一份会同所有支出凭证并呈会计部门请款。5.除零用金外，本公司一切支付由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。6.本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付、登记及转移。7.除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符、领款人的印鉴是否相符，如有2023-04-27110人看过 -
货币1.做好现金收付的核算严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。2.做好银行存款的收付核算严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。3.认真登记日记账，保证日清月结根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。4.保管库存现金和有价证券对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情2023-04-22500人看过
货币是度量价格的工具、购买货物的媒介、保存财富的手段，是财产的所有者与市场关于交换权的契约，本质上是所有者之间的约定。它反映的是个体与社会的经济协作关系。 货币政策是一种宏观经济政策，是调节社会总需求的政策，也是间接调控经济的政策，其具有长... 更多>
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出纳日常工作内容台湾在线咨询 2022-03-12出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。 -
货币资金有哪些?海南在线咨询 2022-11-28货币资金通常是指库存现金，银行存款和其他货币资金，其中有特殊用途的货币，资金是不包含在内的。而其他货币资金又可以分为外埠存款，银行汇票和存款信用保障金，还有存款和信用卡存款，以及银行本票存款和存出投资款等等。 -
货币出资方式有哪些?澳门在线咨询 2023-04-12货币出资方式有： 1、货币。设立公司必然需要一定数量的流动资金。以支付创建公司时的开支和启动公司运营。因此，股东可以用货币出资； 2、实物。实物出资一般是以机器设备、原料、零部件、货物、建筑物和厂房等作为出资； 3、知识产权。所谓知识产权是指人们对其智力劳动成果所享有的民事权利。传统的知识产权包括商标权、专利权和著作权； 4、土地使用权。公司取得土地使用权的方式有两种，一种是股东以土地使用权作价后 -
货币资金共有哪些呢？福建在线咨询 2022-10-11货币资金通常是指库存现金，银行存款和其他货币资金，其中有特殊用途的货币，资金是不包含在内的。而其他货币资金又可以分为外埠存款，银行汇票和存款信用保障金，还有存款和信用卡存款，以及银行本票存款和存出投资款等等。 -
其他货币资金有哪些香港在线咨询 2022-10-14其他货币资金包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。 银行汇票存款是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行本票存款是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
