现金流的内容是什么-法师兄

现金流的内容是什么

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-02 18:30:22 57 人看过

1。初始现金流量是指投资开始时的现金流量，一般包括以下几部分：（1）固定资产投资。包括固定资产的购建成本、运输成本和安装成本。（2）流动资产投资。包括对材料、产品、产成品和现金等流动资产的投资。（3）其他投资费用。与长期投资相关的员工培训费、谈判费、报名费。（四）原固定资产价格变动收益。主要指固定资产更新时，出售原有固定资产取得的现金收入。经营性现金流量是指投资项目在投入使用后，在其生命周期内因生产经营活动产生的现金流入和流出的数额。这种现金流一般是按年计算的。这里，现金流入一般是指经营性现金收入。现金流出是指经营活动产生的现金支出和支付的税金。投资项目的年销售收入等于经营性现金收入。如果现金成本（不包括折旧和其他非现金成本）等于营业现金支出，则年度净营运现金流量（简称NCF）可按下列公式计算：

年度净现金流量（NCF）=营业收入现金成本所得税

或年度净现金流量（NCF）=净利润+折旧

或年度净现金流量（NCF）=营业收入×（1-所得税率）-现金成本×（1-所得税率）+折旧×所得税率

3。期末现金流量是指投资项目期末发生的现金流量，主要包括：（1）固定资产的残值收益或变动价值收益。（二）收回各种流动资产的原垫款。（三）停止使用土地的价格变动收入。

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