现金流的内容是什么-法师兄

现金流的内容是什么

来源：互联网时间： 2023-05-02 18:30:22 57 人看过

1。初始现金流量是指投资开始时的现金流量，一般包括以下几部分：（1）固定资产投资。包括固定资产的购建成本、运输成本和安装成本。（2）流动资产投资。包括对材料、产品、产成品和现金等流动资产的投资。（3）其他投资费用。与长期投资相关的员工培训费、谈判费、报名费。（四）原固定资产价格变动收益。主要指固定资产更新时，出售原有固定资产取得的现金收入。经营性现金流量是指投资项目在投入使用后，在其生命周期内因生产经营活动产生的现金流入和流出的数额。这种现金流一般是按年计算的。这里，现金流入一般是指经营性现金收入。现金流出是指经营活动产生的现金支出和支付的税金。投资项目的年销售收入等于经营性现金收入。如果现金成本（不包括折旧和其他非现金成本）等于营业现金支出，则年度净营运现金流量（简称NCF）可按下列公式计算：

年度净现金流量（NCF）=营业收入现金成本所得税

或年度净现金流量（NCF）=净利润+折旧

或年度净现金流量（NCF）=营业收入×（1-所得税率）-现金成本×（1-所得税率）+折旧×所得税率

3。期末现金流量是指投资项目期末发生的现金流量，主要包括：（1）固定资产的残值收益或变动价值收益。（二）收回各种流动资产的原垫款。（三）停止使用土地的价格变动收入。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多员工培训相关文章

金融债务
什么是金融债务的内容

金融负债是指企业的下列负债：1、向其他单位交付现金或其他金融资产的合同义务。2、在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务。3、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具的合同义务，企业根据该合同将交付非固定数量的自身权益工具。4、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具的合同义务，但企业以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具的衍生工具合同义务除外。其中，企业自身权益工具不包括本身就是在将来收取或支付企业自身权益工具的合同。金融负债本质上是一种合同义务，由于这项合同义务的存在，持有金融负债的企业承担着支付现金或其他金融工具给另外的企业或与其他企业在潜在不利条件下交换金融工具的义务。金融负债属于一种现时义务，由过去交易或事项而形成，其最终结算预期会导致经济利益流出企业。一、金融债务是什么意思《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》金融

2023-03-30

193人看过
定金罚则
定金罚则的内容是什么

所谓定金罚则，是指给付定金方不履行合同义务的，无权请求返还定金；接受定金方不履行合同义务的，双倍返还定金。当事人一方不完全履行合同的，应按照未履行部分所占合同约定内容的比例，适用定金罚则。一、民法典定金与订金哪个能退依据我国民法典的规定，一般情况下，订金可以退，但是定金不能退。符合条件的，那么可以返还定金。给付定金后不履行合同义务的，无权请求返还定金。收取定金方不履行合同义务的，那要双倍返还定金。目前我国法律并没有明确订金的概念。但是在我国的司法审判实践中，订金一般会被认为是预付款。二、定金和订金的区别是什么？怎么退呢？根据我国相关法律的规定，定金与订金是有区别的。定金是对合同的订立有有担保性质的资金。如果当事人双方约定的是支付定金，一方当事人单方面反悔不履行合同，要损失约定的定金。而订金是指预先支付的一部分的合同款项。如果当事人双方履行合同，那么订金就是合同约定付款金额中的一小部分。但如

2023-04-10

440人看过
金融债务
什么是金融债务的内容

金融负债是指企业的下列负债：1、向其他单位交付现金或其他金融资产的合同义务。2、在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务。3、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具的合同义务，企业根据该合同将交付非固定数量的自身权益工具。4、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具的合同义务，但企业以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具的衍生工具合同义务除外。其中，企业自身权益工具不包括本身就是在将来收取或支付企业自身权益工具的合同。金融负债本质上是一种合同义务，由于这项合同义务的存在，持有金融负债的企业承担着支付现金或其他金融工具给另外的企业或与其他企业在潜在不利条件下交换金融工具的义务。金融负债属于一种现时义务，由过去交易或事项而形成，其最终结算预期会导致经济利益流出企业。金融负债的分类金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动

2023-04-21

166人看过
融资
制作企业现金流量表应包含的主要内容

1、分析现金流量采用的最基本的方法是编制百分数现金流量表。即分别计算出各项现金流入、流出及净值占现金总流入、流出及净值的比重。通过结构百分比分析，可反映出企业现金流入(流出)的渠道流出有几条，要增加现金流入主要靠什么；流出的渠道分别占有多大比例，通过分析了解企业财务状况的形成、变动及原因等。一般来讲，经营活动现金流占总现金流比重大的企业，经营状况较好，财务风险较低，现金流入结构也较为合理。特别当现金净流量为正时，判断企业现金流入是否强劲，要注意现金净流量是由经营活动产生的还是融资活动产生的，从而深入探究经营活动产生的现金流的源泉是否稳定、可靠。2、经营活动产生的数据流分析进行此项分析时，可对经营活动产生的数据流细分项进行结构分析，同利润表中的主营业务收入和其他经营利润相结合，若两者相差不大，说明企业会计帐面上的收入数值非常有效、及时地转成了实际现金流入，应收账款的管理也比较有效(可参考应收

2023-03-25

180人看过

借款
现金流量总量分析表包括哪些内容

一、净利润对非现时营业应计和非营业项目进行调整：加：计提的坏账准备和转销的坏账固定资产折旧无形资产摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)固定资产的报废损失投资损失(减：收益)递延税款贷项(减：借项)增值税增加净额(减：减少)二、流动资金投资和支付利息前的营业现金流量流动资金投资对现金流量的影响：加：应收账款减少额(减：增加额)存货的减少额(减：增加额)应付账款的增加额(减：减少额)其他流动资产不包括现金和现金等价物的减少额(减：增加额)其他流动负债不包括借债的增加额(减：减少额)三、流动资金投资后，支付利息前的营业现金流量加：利息收入(税后净额)减：利息费用(税后净额)四、流动资金投资和支付利息后的营业现金流量长期资产投资对现金流量的影响：加：收回投资所收到的现金分得股利或利润所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金收到的其他与投资活动有关的现金减：

2023-04-27

345人看过
债权人
什么是债务现金流量

债务现金流量是与债权人之间的交易形成的现金流，包括支付利息，偿还或借入债务以及购入和出售金融资产。债务现金流量是从债权人方面来看的是流出还是流进。税后利息费用是债权人收到为流进是为正，而净负债增加则是债权人又借钱了是为流出为负。债务现金流量的含义是企业可以分配给债权人的税后现金流量，流量方向站在债权人角度，但是金额站在企业角度考虑。一、衍生金融工具的计量衍生金融工具的计量是衍生金融工具会计的核心问题。其计量包括初始计量和后续计量两个方面。按照新企业会计准则规定，对衍生金融工具的初始计量均采用取得时的公允价值计量，其交易费用计入当期损益；企业持有的衍生金融工具在后续计量时，根据企业持有衍生金融工具的目的和意图不同，采用了不同的计量基础：一是对投机套利而持有的衍生金融工具，在资产负债表日按公允价值计量，其公允价值变动计入当期损益。二是为套期保值而持有的衍生金融工具，在资产负债表日按照公允价值计

2023-03-07

80人看过