二手房增值税税率如何计算
来源:法律编辑整理 时间: 2023-02-18 15:21:58 272 人看过

现实生活中,经常会涉及房产交易的情形。有些人选择了二手房交易,那么二手房交易中二手房增值税税率如何计算呢?还需要缴纳哪些税呢?今天收集了相关资料,对二手房中部分税款进行介绍,希望对您有所帮助,欢迎阅读!

1、增值税个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征增值税。上述政策仅适用于北京市、上海市、广州市和深圳市。二手房交易应交增值税交易总价÷(15%)×5%。

2、契税(买方支付)根据国家规定,房屋买卖要向国家缴纳契税,无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住宅类房屋标准按房款总价的1%-3%交纳契税,具体的比例需根据国家相关政策,购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否第1次购房等因素来确定;非住宅类房屋按计税参考价的3%交纳。自2010年10月1日起执行的契税优惠政策的通知规定,对个人购买普通住房,且该住房属于家庭(成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女,下同)唯一住房的,减半征收契税。对个人购买90平方米及以下普通住房,且该住房属于家庭唯一住房的,减按1%税率征收契税。一次购房90平米以下按1%税率征收,90-140平米1.5%,140平米以上3%;二次购房都是3%,不分面积。

3、营业税(买方支付)此项营业税由城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和销售营业税组成,征收税率为5.6%。个人购买超过2年(含2年)的普通住宅对外销售的,免征营业税,具体如下:房产证未满2年的,并且面积在140㎡以上的需要缴纳总房价的5.6%;房产证未满2年的,并且面积在140㎡以下的需要缴纳差额的5.6%;房产证满2年的,并且面积在140㎡以上的需要缴纳房产交易盈利部分的5.6%;房产证满2年的,并且面积在140㎡以下的免交。

4、个税(买方支付)核定征收方式:应纳个人所得税计税价格×1%(或1.5%、3%),我市个人住房转让个人所得税核定征收率标准为:普通住房1%,非普通住房或非住宅类房产为1.5%,拍卖房产为3%。对于个人转让自用2年以上、并且是家庭唯一住宅,免征个人所得税。

5、印花税(买卖双方各0.05%)印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证,产权转移书据,营业账簿,权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证所收的一类税费。对于购房者而言,印花税的税率是0.05%,即购房者应纳税额为计税价格×0.05%的数值,印花税采取由纳税人自行缴纳完税的方式。对个人销售或购买住房暂免征印花税。二级转移登记只收取买方0.05%的印花税。根据国家线管法律规定,房屋交易中要缴纳一定的税款。作为公民,在进行房产交易时要积极履行自己的纳税义务。针对二手房交易中增值税针对实际情况征收略有不同。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年12月24日 13:44
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多增值税相关文章
  • 如何算出包装费的增值税税率?
    包装物适用17%税率。包装物是指纳税人包装本单位货物的各种物品。纳税人销售货物时另收取包装物押金,目的是促使购货方及早退回包装物以便周转使用。根据现行增值税及消费税的有关规定,一般来说,包装物押金收入单独记账核算的,时间在一年以内又未逾期的,不并入销售额征税,但对逾期未收回包装物不再退还的押金。租赁收入增值税税率1、出租房屋增值税税率是5%,另外还有房产税、增值税附加税费。2、如果是属于跨年且一次性预收全年租金的,可以分月记入收入(仅限企业所得税),否则不能分月。3、增值税分月记入收入仅只能对个人而言,小规模纳税人不能享受分月计征增值税政策。《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理,规范税收征收和缴纳行为,保障国家税收收入,保护纳税人的合法权益,促进经济和社会发展,制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理,均适用本法。第三条税收的开征、停征以及减税、免税、
    2023-07-08
    120人看过
  • 营改增:二手房增值税怎么算?
    1、增值税怎么收取?基本税率为17%;纳税人销售粮食、自来水、暖气、图书等货物时,实行13%的低税率;提供交通运输业服务的,实行11%的低税率;提供现代服务业服务的,实行6%的低税率;纳税人出口货物,税率为0,但是国务院另有规定的除外。2、营改增对二手房交易产生什么影响呢?营改增主要对个人二手交易的税收征管产生影响,此前营业税、个税、契税等,都是地税部门交税;营改增后,增值税要在国税部门交税,对征管有影响。但是营改增具体政策没有出台,还难以判断个人二手房买卖交易中税负是否会变化。原来营业税是5%,改成增值税后,税率可能是6%,也可能是11%,还有可能适用征收率3%。个人二手房交易中,需要交纳营业税的住房,税负是否变化还要看未来政策;但满2年住房免征营业税的政策,改成增值税后,应该会延续免征的优惠政策。个人二手房买卖若改成增值税,则原来购买住房缴纳的增值税,在该套住房卖出时,已缴纳的增值税可
    2023-04-13
    245人看过
  • 会计如何进行增值税税额计算
    每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候,越容易出现差错,因此会计应将每月的工作进行归类,区分轻重缓急,不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例,列举每月会计应该注意的工作重点:一、增值税税额计算(一)积极核对销售业务,尽快填开销项发票,确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据,因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票,确定当月销售情况。一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间,只能根据客户的需要进行开票,与税法规定的开票要求不符。作为企业的财务人员,特别是负责税务工作的人员,必须对企业日常销售业务的处理相当明
    2023-05-03
    70人看过
  • 动产租赁增值税税率怎样计算
    一、有形动产经营性租赁按照财税〔2013〕37号文件的规定,“营改增”后,提供有形动产租赁(包括有形动产的融资租赁和经营性租赁)服务的增值税税率为17%,在几档税率中是最高的。有形动产经营性租赁,指在约定时间内将物品、设备等有形动产转让他人使用且租赁物所有权不变更的业务活动,其增值税应税销售额为出租有形动产取得的租金收入(含价外费用)全额。二、动产租赁增值税税率计算现行税法规定,采用一般计税方法计税时,是以收取的销项税额减去进项税额的余额作为应纳税额;小规模纳税人或一般纳税人采用简易计税方法计税时,则是以销售额乘以征收率3%的积为应纳税额。在理论上,提供有形动产租赁服务的纳税人取得的租金收入,当增值率分别达到18%以及30%时,其增值税税负将超过按简易计税方法计算的税额或原按5%计算的营业税税额。因此,仔细研究和合理运用财税〔2013〕37号文件的相关规定,有利于纳税人对今后的税负提前予以
    2023-04-02
    100人看过
  • 二手房交易,如何缴纳个税、增值税、契税?
    二手房买卖属于一种交易,交易就得缴纳相应的税费。个人出售房屋取得的收入,需要缴纳个人所得税、增值税、契税等税费,其中最主要的就是个人所得税、增值税、契税,那么这些税费应该如何计算呢?一、个人如何缴纳个人所得税?个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的计算方式如下:所售房屋为卖方家庭省内唯一住宅,且已居住满五年,可免征个人所得税;所售房屋不满足满五唯一条件,需缴纳个人所得税,计算方式为个人所得税=核税评估单价×面积÷1.05×1%(核税评估单价由房管局定价);所售房屋为他人赠与的房产,即受赠后再卖出,需缴纳的个人所得税=(核税总价÷1.05—上次成本价)×20%(受赠人取得房屋后,满足以家庭为单位在省内满五唯一条件,可免征个税);所售房屋为继承的房产,需缴纳的个人所得税=(核税总价÷1.05—上次成本价
    2023-05-08
    226人看过
  • 进口关税税率之二:增值税
    (一)税率我国的增值税应税货物全部从价定率计征,其基本税率为17%,但对于一些关系到国计民生的重要物资,其增值税税率较低为13%。下列各类货物增值税税率为13%:1、粮食、食油植物油;2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品;3、图书、报纸、杂志;4、饲料、化肥、农药、农机、农膜;5、金属矿和非金属矿等产品(不包括金粉、锻造金,它们为零税率);6、国务院规定的其他货物。(二)计税价格及税额计算按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,增值税由税务机关征收,进口货物的增值税由海关征收。纳税人出口货物,税率为零。个人携带或者邮寄进境自用物品的增值税,连同关税一并计征。组成计税价格计算公式为:组成计税价格=关税完税价格+关税税额+消费税税额增值税税额计算公式:应纳税额=组成计税价格增值税税率一般服装进口关税税率是多少男式和女式服装的进口关税在14-17.5%
    2023-08-12
    187人看过
  • 如何计算增值税与进口关税
    1、报关的时候,报关员要在报关单申请表上填上申报的货物名称和所归税号。2、海关审核后,根据税号对应的税率计算应收的进口关税和代征增值税。海关收的税包括两部分:1、进口关税2、代征增值税例如:进口一台价值一万美元的某种机器,该机器根据海关税则,税号是84131100进口关税税率是12%,增值税税率是17%。那么进口这台机器需要交多少税款呢?首先,海关根据填发海关专用缴款书的日期的当天的汇率,把申报的外汇换算为人民币。1999年12月2日的汇率是USD1=RMB8.2785000、所以这台一万美元的机器的进口价格是82,785元人民币,这也是计算进口关税的完税价格。进口关税的税款金额=进口关税的完税价格x进口关税税率=82,785x12%=9,934.20元在征收进口关税的同时,海关还要代征增值税,这台机器的增值税率是17%。请注意,要交的增值税不是82,785x17%,因为代征增值税的完税价
    2023-04-25
    333人看过
  • 房屋租赁增值税该谁交,税率计算方法
    房屋租赁增值税一般都是需要有厂家代表国家进行征收,并且也要进行记账,从而定期将税费缴纳给国家。其税率的计算方法是预交的增值税=[收取的租金/(1+11%)]*3%。一、房屋租赁增值税该谁交房屋租赁增值税是由厂家代国家向购买方收取(代收),收到后还要单独记账,定期把钱交给国家。最终的负担者是购买并实际使用一方。货款(书本上收价款)归厂家,税款归国家。国家不是自己向购买者收取税款,也不是由购买者自己自觉向国家交税款,而是由厂家代国家收取,收到后定期转交给国家。二、房屋租赁增值税税率计算方法在出租不动产所在地预交3%税款,剩余应交税款回机构所在地申报缴纳。房屋租赁增值税税率的计算方法是增值税=[收取的租金/(1+11%)]*3%,回机构所在地再申报缴纳的增值税=[收取的租金/(1+11%)]*11%-已经预交的税款。一般纳税人出租的不动产系2016年4月30日前取得,选择简易计税办法征收率为5%
    2022-05-13
    253人看过
  • 房地产企业如何计算增值税
    一、预售款增值税核算的处理预售款预缴增值税是房地产开发企业自行开发项目的特有规定。根据国家税务总局〔2016〕18号公告规定,房地产开发企业在预售阶段收到预售款后,在次月增值税申报期内申报预缴。房地产开发企业自行开发的房地产销售收入的确认应依据《企业会计准则——收入》进行。房地产销售收入的确认必须满足收入确认的四个条件:(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;(3)与交易相关的经济利益能够流入企业;(4)相关的收入和成本能可靠地计量。房地产预售收入不是销售房地产的销售收入。由此可见,房地产正式销售收入的确认和计算纳税不是与收取预售款的预缴增值税税款相挂钩。根据会计准则等相关房地产收入确认的原则,房地产开发企业在预售房产时不需要确认销售收入。因此,预售款预缴增值税的账户处理是与其它的增值税的处理
    2023-04-30
    114人看过
  • 安置房如何计算缴纳增值税
    一、安置房如何计算缴纳增值税应纳税额计算公式为:应纳税额=(计税价格-被拆房屋拆迁补偿款)×税率。房屋拆迁契税优惠政策的适用对象,包括被拆迁房屋的所有权人,或共有权人以及领取拆迁补偿款的被拆迁公有住房的承租人。二、什么是安置房安置房,是政府进行城市道路建设和其他公共设施建设项目时,对被拆迁住户进行安置所建的房屋。即因城市规划、土地开发等原因进行拆迁,而安置给被拆迁人或承租人居住使用的房屋。
    2023-05-30
    268人看过
  • 如何计算房产转让的增值税?
    一、能提供评估价格的计算方法:土地增值税应纳税额转让收入-评估价格-与转让房地产有关的税金〕适用税率1.“评估价格”是指由政府批准设立的房地产评估机构评定的重置成本价乘以成新度折扣率后的价格2.“与转让房地产有关的税金”是指包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税3.由政府批准设立的房地产评估机构评估发生的评估费用允许在计算土地增值税时予以扣除,但个人隐瞒、虚报房地产成交价格进行评估的,评估费用不允许扣除4.能提供评估价格的,已缴契税在计算土地增值税时不允许扣除。二、不能取得评估价格,但能提供购房发票的计算方法:土地增值税应纳税额转让收入-上手购入价(1+5%n)-与转让房地产有关的税金〕适用税率1.“n”是指购入房屋到转让房屋的年度数2.“与转让房地产有关的税金”包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税.上手购房缴纳的契税可凭契税完税证在计算土地增值税时予以扣除,
    2023-07-05
    149人看过
  • 专利使用费增值税税率怎么计算
    营改增后,企业转让专利技术属于无形资产,缴纳的增值税税率是6%。个人所得税、个人提供专利权、商标权、着作权、非专利技术及其他特许权取得的所得属于《个人所得税法》第二条所列举的应税所得(特许权使用费所得)之一,应当依法缴纳个人所得税,其计税方法是:纳税人每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额、适用税率为20%。营业税:其计税方法是以转让无形资产所取得的全部收入作为计税依据,依5%的税率计算征收。一、专利使用费如何缴税?财政部、国家税务总局《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技,实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》(财税字〔1999〕273号)第一条和第二条规定,计算机软件产品是指记载有计算机程序及其有关文档的存储介质(包括软盘、硬盘、光盘等)。对经过国家版权局注册登记,在销售时一并转让著作权、所有权的计算机
    2023-02-23
    438人看过
  • 统一公式增值税税率怎么计算的
    1、一般纳税人应纳税额=销售项目税额-进项税销售项目税额=销售额税率。(此处税率为17%)构成计税价格=成本(1成本利润率)构成计税价格=成本(1成本利润率)(1-消费税率)禁止扣除人的进项税额=当月的全部进项税额(当月的免税项目销售额,非应税项目销售额的合计当月的全部销售额,销售额的合计)2、进口货物应纳税额=构成计税价格税率构成计税价格关税价格关税价格(消费税额)3、小规模纳税人应纳税额=税额=1)销售额增值税税率有多少种?目前我国增值税税率有以下几种:(1)纳税人销售或者进口货物,除以下第二项、第三项规定外,税率为17%。(2)纳税人销售或者进口下列货物,税率为13%:粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、金属矿采选产品、非金属矿采选产品以及国务院规定的其他货物。(3)纳税
    2023-08-07
    473人看过
  • 商铺土地增值税税率的计算方法
    一、商铺土地增值税税率的计算方法根据税收政策评判,我国现有税法对同一个项目有普通住宅又有非普通住宅,要享受普通住宅免土地增值税的税收待遇,只明确要求分开核算增值额,而对如何计算土地增值税没有具体规定,在实际土地增值税征收计算中,有两种土地增值税计算方法一种是按核算项目先整体计算增值额和增值率,确定相应税率后,再按面积分别核算增值额,计算土地增值税;另一种是先按面积分开项目计算增值额与增值率,再分别确定适用税率计算增值税。1、按核算项目先整体计算增值额和增值率,确定相应税率后,再按建筑面积分别核算增值额,计算土地增值税。扣除项目=土地成本+房屋开发成本+费用扣除10%+加计扣除20%+税金=120+600+(120+600)×10%+(120+600)×20%+55=991(万元)。增值额=收入-扣除项目=(500+500)-991=9(万元)。增值率=增值额÷扣除项目×100%=9÷991
    2023-05-04
    419人看过
换一批
#财税法
北京
律师推荐
    展开
    #增值税
    词条

    增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。... 更多>

    #增值税
    相关咨询
    • 二手房怎么计算增值税的税率一般5.6%左右
      黑龙江在线咨询 2022-10-24
      满两年的二手房免征增值税。财税2016第36号附件三有明确规定:如果自房证签发之日起不满两年转让的,应交增值税=总交易价÷(1+5%)×5%按照总交易价约合4.76%,加上附加税合计是5.3333%
    • 增值税普通发票如何计算税率6%
      安徽在线咨询 2021-12-30
      增值税税率6%计算发票:含税价格除以(1) 6%)=不含税价,含税价=不含税价*税率,不含税价=含税价/(1) 税率)。除另有规定外,纳税人销售服务和无形资产的一般税率为6%。
    • 增值税已知税后金额税率如何计算税前金额
      广西在线咨询 2022-06-23
      税前金额(1税率)税后金额 税前金额税后金额(1税率) 嘉诚公司在某市租赁了一办公场所,场地所有人为个人,在与对方签订场地租赁合同时,对方不同意开发票,觉得麻烦,只同意按“税后价”签订合同,也就是说他只认到手的现金为25000元月,至于其他的发票与税收问题公司自行去处理。 那么,公司在签订该合同时,需要考虑哪些税收?税前金额又是多少? 一、代付税金: 个人出租非住房需要缴纳:5的增值税、7的城市维
    • 委托加工的货物增值税税率如何计算,哪些货物需要交纳增值税增值税
      青海在线咨询 2022-03-05
      根据中华人民共和国增值税暂行条例(中华人民共和国国务院令第538号)规定:“第一条在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令2008年第50号)规定:”第二条条例第一条所称货物,是指有形动产,包括电力、热力、气体在内。条例第一条所称加工,是指受托加工
    • 增值税的计算依据是什么?增值税如何计算
      云南在线咨询 2022-11-24
      增值税的计算依据是什么?增值税如何计算?增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。