没有拿到发票可以抵扣勾选吗
来源:法律编辑整理 时间: 2023-03-31 10:31:33 279 人看过

没有拿到发票,可以抵扣勾选。如果勾选认证平台上有,可以勾选认证。因为该发票确实已由你的供应商开具并上传,且不是作废发票。如果想要谨慎一点,可以在发票查验平台上查验该发票的内容,然后决定是否勾选认证。在变更前开出去的发票,对方可以认证。但是对方开给我们的发票,在变更后就不能认证,只能退回去让对方重新开票。认证或取得原有税号的进项发票或海关缴款书稽核结果当月,其增值税申报应到办税大厅进行办理。

一、撤销统计后如何重新勾选发票

点击“撤销统计”后,撤销完成后可以继续勾选发票。一个税款所属期可以多次进行发票勾选、发票统计、确认签名,以及撤销统计、撤销勾选。一般纳税人取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,可以使用增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息。

二、增值税专用发票怎么开

增值税专用发票开票步骤如下:

1、点击进入系统,会先出现等候提示,再弹出操作员登录画框;

2、点击专用发票填开;

3、弹出对话框后,要核对手上将要开出的纸质发票的种类,代码和号码是否与提示上的一致,如一致,点击确认;

4、根据开票资料填开增值税专用发票,填入对应的客户的资料,货物品名、数量,金额等;

5、点击标题栏上打印,弹出发票打印画框后,最后再点击。

一、申报增值税的操作流程如下:

1、查看税务登记信息,增值税是每个月申报还是每个季度申报;

2、收到增值税专票抵扣联后,及时在认证系统中认证

3、每月初用税控盘抄税,上报开票信息;

4、通过网上申报系统申报,如果不懂网报,也可以每月去税务大厅申报,大厅可以申报所有税种;

5、申报完成后扣税;

6、申报完成后用税控盘进行清卡,防止税控盘被锁;

7、至此,增值税报税完成。

二、增值税纳税人申报需要的资料如下:

1、《增值税纳税申报表》及其《增值税纳税申报表附列资料》;

2、使用防伪税控系统的纳税人,必须报送记录当期纳税信息的IC卡、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》;

3、《资产负债表》和《损益表》;

4、《成品油购销存情况明细表》;

5、主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人,除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外,还需报送纸介的《增值税纳税申报表》。

综上所述,凡是已经认定为是普通纳税人的企业,必须要通过防伪税控系统开具增值税专用发票。如果不是防伪税控系统开具的增值税专用发票,是不可以申报进项税额抵扣的。普通纳税人在正常的经营中没有规定增值税专用发票的使用期限,但是已经被取消一般纳税人资格的纳税人,必须要及时缴纳并注销,包括空白的专用发票和专用发票的存根。

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2024年12月25日 07:23
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