企业资产损失税前扣除申报表(清单申报适用)
纳税人识别号□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人编码□□□□□□□□□□□□□
企业性质:汇总纳税企业总机构□分支机构□其他法人企业□填表日期年月日
纳税人名称:_______________________________金额单位:元(列至角分)
资产损失类型
损失会计核算科目
损失会计处理年度
损失会计处理金额
损失税前扣除金额
损失税前扣除年度
资产损失金额合计
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填表说明:
1、本表按损失资产的会计核算科目分行填报。
2、资产损失类型分为:①销售、转让、变卖非货币资产②存货正常损耗③固定资产正常报废清理④生产性生物资产正常死亡⑤买卖债券、股票、期货、基金及金融衍生产品⑥总机构汇总的市外各分支机构资产损失。
3、在我市的汇总纳税企业总机构,其市外各分支机构发生的资产损失,应分别汇总《跨地区汇总纳税企业资产损失税前扣除申报明细表》(附件五)中清单申报和专项申报的金额后填入本表,资产损失类型填写总机构汇总的市外各分支机构资产损失,损失会计核算科目分别填写清单申报资产损失和专项申报资产损失,如果清单申报或专项申报中损失税前扣除年度不一致的,按年度分行反映。
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