华东数控(002248)审计委员会年报工作规程-法师兄

华东数控(002248)审计委员会年报工作规程

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-24 09:01:40 273 人看过

作者：威海华东…2008-10-249:48:49来源：搜狐证券

第一条为完善公司治理机制，加强公司内部控制建设，维护审计的独立性，充分发挥审计委员会的监督作用，根据中国证监会和公司章程的有关规定，特制定本工作规程。

第二条公司年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定。

第三条审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。

第四条审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

第五条年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

第六条审计委员会应对年度财务会计报告进行表决，形成决议后提交董事会审核。

第七条审计委员会应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

第八条本工作规程由董事会负责制定并解释。

第九条本工作规程自董事会审议通过后生效。

威海华东数控股份有限公司

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