三年期公司债券利率怎么计算?-法师兄

三年期公司债券利率怎么计算?

来源：互联网时间： 2023-06-17 15:50:47 122 人看过

三年期公司债券利率怎么计算

企业发行债券应按期计提利息，其计提依据是债券面值和债券票面利率。计算公式为：每期应计债券利息=债券面值×票面利率债券利息=债券面值×票面利率×时间

票据到期日的计算分两种情形：

1、约定在若干月后支付的(以“月数”表示)票据。①月末出票的，不论月份大小，以到期月份的月末日为到期日。如：5月30日出票，三个月到期，则到期日为8月31日。②月中出票的，以到期月的同一日为到期日。如：5月20日出票，三个月到期，则到期日为8月20日。

2、约定在若干天后支付(以“天数”表示)的票据，应收票据的到期日计算为“算头不算尾”或“算尾不算头”，按照实际天数计算到期日。如：5月20日出票，70天到期，则到期日为7月29日。

票据贴现利息的计算分两种情况：

1、不带息票据贴现：贴现利息=票据面值×贴现率×贴现期

2、带息票据的贴现：贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数÷360贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1

例：2000年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10，000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%.假定在同一票据交换区域。则票据贴现利息计算如下：

票据到期值=10000×(16%/2)=10300(元)

该应收票据到期日为9月23日，由其贴现天数应为144天(3030313123-1)票据贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数/360

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