做预算税务策划打头阵-法师兄

做预算税务策划打头阵

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-07 14:42:39 372 人看过

业内人士都知道，每年的第四季度，企业的年终决算开始进行，下一年的预算，包括成本、营业/管理费用、收入、员工工资等多项内容都将同时提上议程。对企业而言，如果年终决算未能达到最大限度节税，那么运用税务策划，将“亡羊补牢，为时未晚”。特别是对中小企业而言，立刻运用税务策划操作下一年预算，将是企业获得更大收益的关键。

降税15%-20%从策划开始

以最小投入获得最大收益，是每个中小企业必须考虑的问题。所谓“运筹帷幄之中，决胜千里之外”，讲的是控制成本，造成成本高低的因素很多，而税收，是其中的一个重要因素。

年终决算只能看到过去的成败，下一年预算，则直接影响来年的盈亏。由于中小企业一般规模小、资金有限、实力不足，所以更需要掌握税务策划的高招，在遵守税法前提下，通过策划涉税活动来规避或减轻税负，采取措施防范和化解纳税风险。中国著名策划专家、中国策划学院副院长、管理学博士朱耿洲认为，正确的税务策划，是实现国家利益、企业利益最大化的关键，每一个创业者和企业投资者，应该重视学习税收策划，实施正当节税。据专家测算，在符合国家税收政策和税法的前提下，只要进行合理的税务策划，企业税负降低15%-20%完全可能，部分中小企业甚至还有更大的运作空间。

参加策划培训圆节税心愿

现代大部分中小企业主都意识到节税的必要，但我国涉及到税务的政策法规包括各种“解释”共有3000多条，各地优惠政策有很大差距，造成了企业主虽然有节税意识却因专业知识缺乏而难以实现。那么，学习税务策划已经是势在必行了。税务策划培训课程可以说是为广大中小企业主和财务人员量身设计的，它有别于专业税务人员课程，重优惠政策运用、重技巧、易懂易学易操作，同时，权威专家还会面对面解析税务策划的难点与技巧，目的就是帮助中小企业掌握税务策划，提高竞争力，在节税中成长，在策划中进步！

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多业主相关文章

债权人会议
破产清算税务政策

除了在破产之日前已发生的纳税义务外，破产企业在清算过程中往往会产生新的纳税义务，这其中主要包括两个来源，一是管理人依法决定继续营业所产生的纳税义务，另一个是以诸如拍卖等形式处置破产财产所新增的纳税义务。根据相关规定，人民法院受理破产申请后，破产管理人经人民法院许可，为债权人利益决定继续生产经营的，或者在破产财产的使用、拍卖、变现过程中产生的纳税义务，属于破产费用，依法由破产人的财产随时清偿。相应的，根据破产法的规定，由破产管理人对破产人在破产之日后新增的纳税义务进行依法申报，而无需税务机关对该部分税收债权进行申报，这是与破产之日前产生的纳税义务的缴纳方式大相径庭之处。一、破产的公司可以买卖吗破产的公司可以买卖。企业进入破产程序后，法院或者法院指定的破产管理人将依法拍卖剩余资产，包括产权明确的房屋。拍卖程序后出售的房屋属于合法财产，没有问题。根据《中华人民共和国企业破产法》规定，管理人应当及

2023-03-31

305人看过
业务重组
财务预算如何做才更好

财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。预算报表情况说明书一般应当包括以下主要内容：一、上年度财务预算工作情况总结(一)对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合各部门对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法。(二)对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。(三)对上年度预算完成情况进行简要总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。二、本年度预算工作组织情况预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。三、本年度预算编制基础预算编制基础主

2023-06-12

172人看过
房产税
个税改革催热税务策划房产税可规避

个税起征点提高令富人更想寻求合理的税务策划，从而可能催热个人税务策划这一行当。因为过去很多人只知道逃税，其实有很多途径是可以合法避税的，所以进行税务策划今后将成为高收入阶层的理财手段之一。另外，税务策划不仅仅是富人的专利，工薪阶层完全可以通过基本的税务策划知识，实现个人财富的增加！8月23日，个人所得税法修正案草案提交全国人大进行首次审议的消息一传出，立刻在全国上下引起热议。对工薪阶层而言，个税改革方案中拟将个人所得减除费用标准从800元提高到1500元无疑是件大好事。但对富人而言，个税改革却让他们多少有点头痛。因为，个税修正案草案中规定，个人所得超过规定数额的纳税人都必须自行申报，对不申报或申报不实的纳税人，税务机关将处以不缴或者少缴的税款50%以上五倍以下的罚款。不过，个税改革可能催热个人税务策划这一行当。有句话说得好，野蛮者抗税、愚昧者偷税、糊涂者漏税、精明者避税。过去很多人只知道逃

2023-06-10

288人看过
股权转让
股权转让怎么做税务筹划

1、计算公式所得税额＝（转让股权收入－取得该股权所发生的成本－转让过程中所支付的相关合理费用）＊税率（与公司的估值没有关系，因为评估价是能够被操控的。）2、股权转让的合理税务筹划（1）将股权以低价转让至有税收奖励政策的地方（2）在有税收奖励政策的地方以市场价格转让至受让方操作难点：第一次低价转让被合理接受根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告（国家税务总局公告2014年第67号）的第十二条文中。第十二条符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低：（1）申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的；（2）申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；（3）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一

2023-08-18

407人看过

计划生育
广西从头计划生育政策

一、本人申请，并填写《生育一孩申请表》(必须钢笔填写);二、夫妻双方必须到街道办事处、区、县(市)计划生育学校参加新婚和优生优育知识培训，领取结业证;三、夫妻双方所在村(居)委会或单位在《生育一孩申请表》上签署意见并加计生办公章;(男方单位必须签署如下意见：XX同志，系初婚未生育，未领养过小孩，同意生育计划内一胎)四、申请人携以下证明、证件，报乡(镇)、街道办事处计生办审批：1、双方身份证2、双方户口簿3、结婚证4、结业证5、妇幼保健手册(户口所在地妇幼保健院办理)6、生育一孩申请表7、夫妻双人照一张;五、街道办事处一孩生育证审批小组核实证明、证件后，符合要求的发给《一孩生育证》。委托代理人员申请计划内二孩生育证办理程序一、夫妻双方向各自的单位提出书面申请，双方单位签署意见并加盖计生办公章，报乡(镇)街道办事处计生办审核;二、街道办事处计生办审核后，报区、县(市)计生委二孩生育证审批小组集

2023-03-17

69人看过
会计核算
会计核算中的税务筹划

(一)收入确认的税务筹划企业销货方式不同，结算方式不同，其收入确认的时间也不同，纳税月份也有差异。我国税法规定，直接收款销售以收到货款或取得收款凭证，并将提货单交给购货方的当天为收入的确认时间；采用托收承付或委托收款方式销售货物，应在发出货物并办好托收手续的当天确认收入；采用赊销和分期收款销货方式均以合同约定的收款日期为企业收入的确认时间；而订货销售和分期预收方式，以交付货物时间为确认收入的时间。这样，通过销售和结算方式的选择，控制收入确认时间来加以筹划，可以合理安排所得的归属期间，从而获得延期纳税的利益。(二)费用列支的税务筹划对费用的列支，以节税为目的，企业可以在税法允许的范围内，尽可能列支当期费用，充分预计可能发生的损失，以减少应交所得税或合法递延纳税。一般做法有：①充分列支税法允许列支的费用。如按规定提足折旧、职工福利费、工会经费等；②充分预计可能发生的费用和损失。对于一些可以合理

2023-06-12

156人看过
经理
打预防针（即做好预防工作）。

（1）首先我们企业要按照劳动法规，制定出合法的详细企业规章制度，做到有法可依。（2）制定的规章制度必须经过职业大会（工会）讨论同意，并进行公示，令所有的员工都清楚知道，若可能提交一份到劳动局备案最好。这是令企业规章制度合法的必须程序。（3）在新员工入职时，详看公司的企业规章制度，并签名确认确认同意。并由人力资源部对新进的员工进行相应的培训，告之各位员工企业的各种制度，违反会受到怎样的惩罚，并保存好员工的培训记录。一、怎样处理违纪员工（1）对于初犯及轻微的违纪，一线主管应以教育为主，给予违纪人口头上的警告，并给一定的鼓励，告诉他正确的方法，下次不要再犯。不要因很小的一点轻微的违纪就上报处理或罚款，这样很容易引起员工的反感，大家关系反而更疆，造成以后的工作不好开展。（2）对于再次违纪的员工，就必须按企业的规章制度给予处分，令其认真对待，厂纪不是不执行的，只是根据事态轻重作出的处分不同。有错必须

2023-03-28

385人看过
住房贷款
购房税费知多少如何做好预算?

随着社会的进步，人们生活水平的不断提高，越来越多的人选择在成都买房，有句老话说成都是一个来了就不想走的城市，多数的年轻人来到这个城市发展，在成都买房就成为了他们生活的奋斗目标，成都作为一线城市成都房价自然而然也相对较高，这也使多数的年轻人压力越来越大，在成都买房就成为一个家庭重要的经济支出，所以必须慎重。然而，对于多数的年轻人来说，在购房过程中往往会忽略购房过程中产生的税费问题，接下来我们来了解一下，如何做好预算减轻购房压力。1、正确估量个人资产及家庭可支配收入买房要根据需要和支付能力综合考虑，先考虑支付得起的楼宇，再考虑喜欢的楼宇，要计算一下家庭的平均月收入，包括利息收入及各种货币补贴。买房前请主要保留两部分的资金，其一是家庭的日常开支，其次是用于医疗保险及预防意外灾害的预备资金。通过仔细核查，审慎地计算出个人或家庭的净资产，这才是可随时支配的自由款项。认真计算可以保证购房者能够准确把握

2023-06-10

68人看过

会计核算
企业财务核算中的税务筹划——存货计价方法与税务筹划

（一）存货计价的方法类别存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各类材料、燃料、包装物、低值易耗品。在以前，通称为材料。企业的材料是物资生产过程的劳动对象，在生产过程中有的被人们用来加工，构成产品客体，有的被劳动资料所消耗，有的有助于产品的形成。材料与作为劳动资料的固定资产相比，具有明显的特点。材料经过一个生产周期，就要全部消耗掉，或者改变其原有的实物形态，或者作为生产产品的条件被消耗掉，同时，它的价值也随着实物的消耗，一次全部地转移到产品的价值中去，构成产品成本的一个重要组成部分，在产品销售以后，它的价值也是一次全部地得到补偿。在企业中，材料资金是企业流动资金的重要组成部分，材料费用在产品成本中占有很大比例，而且材料种类繁多，变动频繁。因此，材料核算在会计核算中占有很重要的地位。在市场经济条件下，材料价格是不断变化的，它随着市场供求

2023-06-07

93人看过
合同终止
商务策划合同

甲方（委托方）:_______________________乙方（受托方）:_______________________为了________________，根据国家有关法律、法规，甲、乙双方本着互相配合、讲求实效、诚实信用的原则，就甲方委托乙方完成________________项目的有关事宜，签订本合同书。一、策划（咨询）项目1．_________（内容见本合同书附件一）2．_________（内容见本合同书附件二）二、委托项目进度1．第一阶段：完成《______》，限期为自合同书签订之日起____个工作日。2．第二阶段：完成《______》，限期为____个工作日。3．第三阶段：完成《______》，限期为____个工作日。上述工作在程序上顺延，但实际执行中有一定的交叉，总体累计时间不超过____个工作日。三、报送与确认方式乙方在各阶段规定期限内完成既定任务，取得阶段成果后报送甲

2023-06-09

431人看过
税收筹划
税收筹划不等于税负最低的策划

例：某股份有限公司因上一条新产品生产线，从一金融机构贷款1000万元，为便于计算，假设年率为10%，年投资收益率18%，五年内还清全部本息。该企业聘请某注册税务师事务所为其进行偿债还贷的税收筹划，按照策划，可选择的方案有下列4种。方案一：期末一次性还贷，即在期末一次性还清全部本息。方案二：每年偿还一定的本金和利息，即按资金偿还系数0.2638确定，每年等额偿还263.80万元（1000x0.2638）的本金和利息。方案三：每年等额偿还年平均本金200万元（1000/5）及当期末应偿还的利息方案四：每年支付等额利息100万元（1000x10%），并在第5年末一次还本。假设在不考虑该企业其他利润的情况下，仅从年收益率18%，这1000万元贷款投资每年可收益180万元的角度考虑，可从下列附表“不同方案偿还本息情况对比表”中可以看出，方案1所缴纳的所得税最低，只有95.5317万元，其次为方案4缴

2023-06-07

294人看过
房地产开发
税务筹划对决策效果的重要影响

企业管理者在进行决策时，要首先从经营决策环节、业务运行环节抓起，考虑税收结果，做好税务筹划，以取得理想的经济效果和税务效果。经营决策既是管理者的一项权利也是一项义务。企业经营决策，往往是关系到企业日后发展的重要环节，也是最重要的税务筹划环节。以下我们就以案例来说明税务筹划对决策效果的重要影响。[案例]近期，国家对房地产市场进行宏观调控，市民观望情绪严重，房产成交量不断下降。某房地产开发公司管理者为了加速资金回笼，决定采用一些促销手段，企业在设计销售方案时，面临着以下两个方案的选择：（假设一套房子定价100万元，一辆汽车价值10万元）：方案1：促销期内买房子送汽车方式。方案2：促销期内优惠原价的10%方式。从上述过程中，管理者进行初步分析：对于方案1，客户如果买一套房子100万元，就须赠送一辆汽车，花费10万元，所以房产公司净剩余90万元；对于方案2，在促销期内给与客户原价优惠10%，则净剩

2023-06-07

53人看过

上市公司
积极财政政策下的税务筹划要点

在当前经济形势处于浑浊不清的状态下，预测未来是一件风险很大的事情，对赌未来的税收也如出一辙。CFO需要辨别清楚积极财政政策背景下减税的性质、涉税风险、税收管控以及企业机会。减税的性质和特点中国新一轮税收的结构性调整稍早于近期所点明的积极财政政策的实施。当时的市场远没有今天这般糟糕，并缺少应有的征兆。上述政策调整具标杆意义的是新企业所得税法的推出。新企业所得税八个百分点名义税率的降低，与眼下保GDP无关，是酝酿已久的事情。当时为了避免政府的岁入俯卧撑，政府在其他方面又采取了多项增税减支措施，包括企图使出口退税归零、提高资源税、从房地产业中用税费工具寻租，印花税的半夜鸡叫也是在此背景下发生的。不过从性质上讲，当时的税收调整设计，总体偏重于解决企业高税负和经济结构扭曲问题，有减法也有加法，前提是财政盘子不能因税收调整而变小。属于保守疗法，政策上也谈不上什么积极。采取包括转型在内的积极增值税政策、

2023-06-07

386人看过
借款
详解税务筹划中会计政策的运用

税务筹划又称纳税筹划，一般是指纳税人在税法规定许可的范围内，以收益最大化为目的，通过对企业经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地取得纳税节约。税务筹划的显著特点是筹划性，即事先谋划、设计、安排。而税务筹划与会计政策有着密切的关系。特别是企业所得税的筹划，受会计政策选择的影响非常明显。可以说，企业进行所得税筹划的过程，也是一个会计政策选择的过程。在税务筹划中运用会计政策，具体涉及到很多万面，主要包括以下几点：1.折旧、折耗和摊销的筹划。固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销是缴纳所得税前准予扣除的项目，在收入既定的情况下，折旧及摊销额越大，应纳税所得额就越少。会计上可用的折旧方法很多，加速折旧就是一种比较有效的节税方法。另外，企业财务制度虽然对固定资产折旧年限、无形资产和递延资产的摊销期限作出了分类规定，但有一定的弹性，对没有明确规定折旧或摊销年限的资产可尽量选择较短的年限，将该固定

2023-05-03

232人看过