出纳结算工作的日常内容是什么-法师兄

出纳结算工作的日常内容是什么

来源：互联网时间： 2023-05-08 10:23:46 376 人看过

（1）办理往来结算，建立结算系统

办理其他往来资金的结算业务。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位、职工之间的资金结算；企业与不能办理转账手续的外部单位之间的资金结算；个人与个人之间的资金结算；结算起点以下的小额资金结算；结算其他方面的规定。对购销业务以外的各类应收款项和暂付款，要及时催收结算；对应付款项和暂付款，要密切关注结算。对不能收回和支付的应收账款、应付账款，应当查明原因，按规定经批准后处理。实行公积金制度的企业，应当核定公积金额度，及时办理收付手续，加强管理。对提前借款的差旅费，要督促其及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠、挪用。建立其他流动资金结算程序制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、公积金等债权、债务和往来款项，应当建立清算程序制度，加强管理，及时进行清算。核算其他经常项目，防止坏账损失。

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①办理现金收付，严格按规定收付。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据审计人员核对签字的收付凭证，办理资金的收付。重大支出项目，必须经主管会计、总会计师或者单位领导审核签字。收付款凭证收付款后，应当在收付款凭证上签名并加盖“已收”和“已付”印章。②办理银行结算，规范支票使用，严格控制空白支票的签发。因特殊情况确需开具转账支票而不填写金额的，必须在支票上注明收款人姓名、款项用途、签发日期、限额和报销期限，并由收票人在专用登记簿上签名盖章。过期的空白支票应交给发行人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”印章，并与存根一起保管。支票遗失时，应立即向银行报告。不得将银行账户出租、出借给任何单位和个人结算。③登记日记账，做到日清月结。根据填妥的收付凭证，逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，结清余额。银行存款日记账的账面余额应及时与银行对账单核对。月末编制银行存款余额调整表，使账面余额与调整后对账单

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