固定资产的购建和零星购置应编制年度计划，由使用部门对年度拟购置的固定资产名称、规格、数量、预算、新增或更新原因等提出书面报告，由相关部门会同财务部门调研决定，纳入公司年度财务预算。编制的年度固定资产购置计划，报财务负责人或分管副总经理审核、公司总经理批准后执行。计划外购置固定资产，应按原程序补办计划追加手续后，方可购置。

子公司相关购建参照公司的规定办理，报公司资产财务部备案。

固定资产采用分级归口管理的办法。财务部门登记固定资产的总账、分类账、明细账，并设固定资产卡片。公司固定资产由生产管理部的设备部门归口管理，电器归口电器工程队管理，管理用具及职工住宅由综合管理部管理。公司按固定资产使用地点，由各归口部门登记固定资产卡片，详细登记每项资产的名称、类别、编号、预计使用年限、原始价值、建造单位及大修理、内部转移、停用等情况，并落实具体每项资产保管的使用部门和人员，使用部门设保管账，做到分级分厂管理，责任落实到部门和个人，做到账账一致、账卡一致、卡实一致。

固定资产管理制度及流程

固定资产管理制度是对公司项下的所有固定资产进行管理的制度方法。

固定资产管理流程包括固定资产购置，固定资产变动处理，固定资产报废报损处理，固定资产清查盘点。

固定资产管理制度的制定可加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失。

固定资产管理流程具体如下：

1、固定资产购置：使用部门如果需要增加固定资产，需先提出申请，报主管领导审批，确认无法调配时再填“资金申请单”按规定申请购买。固定资产购置后应由验收部门验收并由使用部门填写“固定资产传递单”一式两联，总务人员签字后，到财务科填制固定资产卡片，卡片一式三份，财务科、总务科、使用部门各执一份，作为清查盘点的依据；

2、固定资产变动处理：固定资产在院内相互调拨时，应由移出部门认真填写固定资产调拨单，由总务人员核查验对资产鉴字后，方可调拨转移。固定资产原值增减时，比照购置程序执行。财务人员应根据实际情况作相应的变更，收回原卡片，制作新卡片；

3、固定资产报废报损处理：固定资产因损耗、非常原因等无法修理或使用时，应由使用部门认真填具申请单，注明报废、报损原因，并由鉴定部门签字，经核准后，方可报废、报损。报废、报损申请单一式两联，财务科、总务科各留一联；

4、固定资产清查盘点：使用部门应每季进行固定资产自查工作，并与总务科、财务科对帐，如有错误，应及时告知，以便更正。总务科、财务科应每年组成固定资产清查小组进行固定资产的盘点与清查工作，并及时作出清查结果，向院领导提交固定资产清查报告；

5、对于清查报告中盘亏的资产，应查明原因，由过失人或未尽保管责任的保管人员赔偿。对于清查报告中盘盈的资产，应查原始单据，据实入账。确实无法找到原始单据的，可按市价估计入账。