代开增值税专用发票流程是什么样的？-法师兄

代开增值税专用发票流程是什么样的？

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-05 10:10:40 99 人看过

增值税专票代开流程是：维护取票人信息；代开发票信息填写；CA签名和扣款；打印发票；完税凭证打印这几个步骤。纳税人可以向主管税务机关申请为其开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票。本事项为国税业务。《增值税暂行条例》第七条【主管税务机关核定销售额的情形】纳税人发生应税销售行为的价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其销售额。

如何开增值税专用发票

首先你得成为一般纳税人，才能开出增值税专用发票。

开具17个点增值税票，必须是增值税一般纳税人之间发生的交易，税率适用17％的税率的，才可以开具17个点增值税票

根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定：

（一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以上（含本数，下同）的；

（二）除上条规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以上的。应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50％以上。年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税；非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

开票详细的流程：

用户常见业务操作流程

发行－更改纳税号和企业名称更改信息－获得授权－更换两卡－修改分机数量－领购专用发票－退回专用发票－报税－抵扣联认证－存根联补录

注意：

1、发行应带物品：金税卡和IC卡

2、更改纳税号和企业名称应带物品：金税卡和IC卡

3、更改信息应带物品：IC卡

4、获得授权应带物品：IC卡

5、更换两卡应带物品：金税卡和IC卡

6、修改分机数量应带物品：主机IC卡

7、领购专用发票应带物品：主机IC卡

8、退回专用发票应带物品：主机IC卡

9、报税应带物品：抄税后的IC卡和打印的各种销项报表

10、抵扣联认证应带物品：所取得的专用发票抵扣联

11、存根联补录应带物品：需要补录的专用发票存根联

开票子系统基本操作流程

－从IC卡读入新发票－发票填开与作废－抄税处理－报税

开票前的准备工作

初次安装后的准备工作

注意：

初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行，一旦用户已经正常使用后就不需再做，否则会造成数据丢失；登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行，正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记。

日常使用中的准备工作：

发票填开操作

一、购买并读入发要

二、开具发票

A、开具正数专用发票：

进入系统－发票管理－发票开具管理－发票填开－发票号码确认－进入“专用发票填开”界面－填写购货方信息－填写商品信息－打印发票

B、开具带销货清单的专用发票：

进入系统－发票管理－发票开具管理－发票填开－发票号码确认－进入“专用发票填开”界面－填写购货方信息－点击“清单”按钮－

进入销货清单填开界面－填写各条商品信息－点击“退出”返回发票界面－打印发票－在“＂已开发票查询”中打印销货清单

C、开具带折扣的专用发票：

进入系统－发票管理－发票开具管理－发票填开／销货清单填开－选择相应商

品行－设置折扣行数－设置“折扣率”或“折扣金额”－打印发票

D、开具负数专用发票：

进入系统－发票管理－发票开具管理－发票填开－发票号码确认－进入“专用发票填开”界面－点击“负数”按钮－填写相应的正数发票的号码和代码

－系统弹出相应的正数发票的信息，确定－系统自动生成负数发票－打印发票

三、作废专用发票

A、已开发票作废：

进入系统－发票管理－发票开具管理－已开发票作废－选择欲作废的发票号

码－点击“作废”按钮－系统弹出“作废确认”提示框－确定－作废成功

B、未开发票作废：

进入系统－发票管理－发票开具管理－未开发票作废－系统弹出“未开发票

作废号码确认”提示框－确定－作废成功

《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条小规模纳税人增值税征收率为3％，国务院另有规定的除外。

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