是否会惩罚风险纳税人？-法师兄

是否会惩罚风险纳税人？

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-03 17:13:05 272 人看过

企业被税务局认定为“风险纳税人”，需到所属主管税务局核实纳税人状态（所携带资料请联系专管员）。更改为正常纳税人后，重新登录开票系统正常抄报税。纳税人的风险等级一般会被分为4个等级：无风险、低风险、中风险、高风险。公司企业如果被列为风险纳税人的话说明企业在财务指标上出现了一些问题。

风险纳税人是什么意思

风险纳税人是指企业财务出现了一定的问题，这时企业会被列为风险纳税人。纳税人风险等级一般分为无风险、低风险、中风险、高风险。企业被列为风险纳税人，这时要及时了解风险异常原因，然后配合税务机关调查，解除相关风险。税务人员不得索贿受贿、徇私舞弊、玩忽职守、不征或者少征应征税款；不得滥用职权多征税款或者故意刁难纳税人和扣缴义务人。

《中华人民共和国公司法》第一百六十六条公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十四条的规定分配；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不得分配利润。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税人相关文章

代理
风险代理费是否要缴纳税费

依据我国相关法律的规定，委托人交纳风险代理费是不需要缴纳税费的，但律师收取风险代理费后，一般是要纳税的，如个人所得税、企业所得税等。《律师服务收费管理办法》第八条政府制定的律师服务收费应当充分考虑当地经济发展水平、社会承受能力和律师业的长远发展，收费标准按照补偿律师服务社会平均成本，加合理利润与法定税金确定。第十三条实行风险代理收费，律师事务所应当与委托人签订风险代理收费合同，约定双方应承担的风险责任、收费方式、收费数额或比例。实行风险代理收费，最高收费金额不得高于收费合同约定标的额的30%。聘请律师应注意的几个事项1、在聘请律师时，首先要审查律师的执业资格律师应当持有省级司法厅(局)颁发的律师执业证书，该证书上载明了律师姓名、执业机构、执业证号、身份证号、发证日期、年检考核情况等内容。律师应当向当事人出示律师证证明自己的真实身份。当事人聘请律师前还可以通过律师所在地的司法行政机关(司法局

2023-06-18

262人看过
法律综合知识
风险纳税人一直不处理会怎样

一、风险纳税人一直不处理会怎样对于风险纳税人，如果其一直未按照税务机关的要求进行处理，将面临一系列的不利后果：1．税务机关会对其进行持续的监控和评估，以确定其纳税风险的程度。2．税务机关可能会采取一系列的强制措施，如限制其领购发票、限制其开具发票的金额和数量等，以控制其税收风险。3．如果风险纳税人一直未改正其违法行为，税务机关还可以依据相关法律法规对其进行行政处罚，如罚款、加收滞纳金等。在严重的情况下，甚至可能构成犯罪，依法追究刑事责任。二、一般纳税人一直零申报的处罚一般纳税人如果一直进行零申报，且无正当理由，将受到税务机关的处罚。1．根据《税收征收管理法》的规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，并可以处二千元以下的罚款。2．如果情节严重，可以处二千元以上一万元以下的罚款。这意味着，一般纳税人一直零申报的行为不仅会被视为违法，还可能面临一定的经济

2024-07-25

246人看过
纳税人
风险纳税人管理办法

为了防控税收风险，提高纳税人的税法遵从度，提升税务机关管理水平，我国税务机关引入税收风险管理办法，将纳税人的风险等级分为无风险、低风险、中风险、高风险4个等级，如果企业被列为风险纳税人的话，就表明企业在财务指标上出了问题一、税务系统如何开展精确执法一、强化法规知识学习，提高执法人员素质提高执法人员素质是提高行政执法水平的首要条件。二、开展税收执法检查，强化责任追究再科学的制度、缺乏检查监督，就会失去它的效力。税务机关要根据执法检查工作要求，有针对性地开展税收执法检查工作。三、坚持集体审理制度，确保案件定案质量抓好重大税务案件审理，是防范税务行政复议和诉讼风险、加快依法治税进程的有效途径。四、加强执法考核评议，全面推行税收执法责任制推行税收执法责任制，就是要强化执法责任、明确执法程序和执法标准，规范和监督税收执法活动。税务机关要以考核评议为手段，以执法管理信息系统为依托，将执法工作作为年度考

2023-02-20

157人看过
纳税人
风险纳税人如何解除

风险纳税人解除，需联系所属税局或税局驻点人员查询原因，根据税局要求进行相关处理。具体步骤分为以下几个方面：1、首要的就是“进项税额转出”，你专票上抵扣的税额全部要转出。不要觉得冤枉，毕竟国税局没有收到开票方的申报税额，所以受票方自然也不能抵。2、企业被列为风险纳税人，说明企业在税负率及相关财务指标上存在一些问题，需要积极配合税务机关的调查，针对存在的问题积极加以整改，该补税的补税，做到合法经营、依法纳税。3、递交移出风险的申请，最后找专管员解锁，才能恢复正常。纳税人的风险等级一般会被分为4个等级：无风险、低风险、中风险、高风险。公司企业如果被列为风险纳税人的话说明企业在财务指标上出现了一些问题。变为风险纳税人的原因有以下几种：1、企业盲目纳税：企业由于财务人员的工作疏忽或缺乏必要的税务知识忘缴或少缴了税，或由于对税收优惠政策的无知无故多缴纳了税款。2、企业纳税筹划方案的失败：违反税收法律法

2023-02-22

206人看过

财务会计
纳税逾期的惩罚

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的,由税务机关责令限期改正,可以处以二千元以下的罚款;逾期不改正的,可以处以二千元以上一万元以下的罚款。一、个税由企业代扣代缴员工个人还需要再申报个税吗个税由企业代扣代缴，员工个人需要再申报个税。下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：1、工资、薪金所得；2、劳务报酬所得；3、稿酬所得；4、特许权使用费所得；5、经营所得；6、利息、股息、红利所得；7、财产租赁所得；8、财产转让所得；9、偶然所得。个税申报方法如下：1、地税机关的网站上进行申报；2、可以邮寄申报；3、直接到地税机关的办税服务厅进行申报；4、采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及

2023-02-25

213人看过
企业纳税
破产清算是否会导致企业纳税风险增加？

可能有以下三种风险：1、在解散、终止经营时怠于履行清算程序；2、进行清算程序不提前通知税务部门，办理税务注销时也不提供清算报告，导致税务部门不能及时了解企业清算及注销情况；3、在清算期间不处置应该或可进行处置的固定资产、流动资产和无形资产等，使清算不彻底，后续将更麻烦。企业破产清算都有哪些材料1、股东会破产决议；（律师制作、股东签字）2、公司营业执照复印件；3、公司法定代表人与主要负责人名单；（律师制作、盖公司章）4、公司职工情况（包括姓名、姓别、年龄、工作年限、工资支付和社会保险费用缴纳等）和安置预案；（律师根据公司财务和合同档案资料制作、盖公司章）5、公司亏损情况的书面说明（律师制作、盖公司章），并附会计报告（委托会计师事务所制作）；6、公司至破产申请日的资产状况明细表，包括有形资产、无形资产和企业投资情况等；（委托会计师事务所制作或律师制作、盖公司章）7、企业在金融机构开设帐户的情况

2023-07-01

74人看过
纳税人
如何惩罚未申报税务的纳税人？

纳税人不申报税务的处罚：纳税人不申报税务，所逃应缴税额达到较大标准且占比10％的，应处以三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；所逃应缴税额巨大且占比30％的，应处以三年以上七年以下有期徒刑，并判处罚金。一般纳税人可以按季申报吗一般纳税人不可以按季申报。一般纳税人增值税按月申报，所得税按季度申报。小规模纳税人，虽然按季进行纳税申报，但也需要每月月初进行抄报税及清卡。开票系统已经实现在联网状态下的自动报税、自动清卡功能，每月只要检查一下状态查询就可以了。新版开票系统升级以后，报税和清卡依然必须在每月报税期内完成，否则无法开票，逾期将会受到处罚。《刑法》第二百零一条纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款

2023-07-06

408人看过
纳税人
如何惩罚以暴力抗税的纳税人

如何惩罚以暴力手段拒不纳税的纳税人，就是抗税。除税务机关追缴税款和滞纳金外，对纳税人依法追究刑事责任。尚不构成犯罪的，由税务机关追缴拒缴税款和滞纳金，并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款。（一）情节较轻的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金；（二）情节严重的：a.聚众抗税的首要分子；B.抗税金额在10万元以上的；C.多次抗税的；D.故意造成轻伤的；e.有其他严重情节的。处三年以上七年以下有期徒刑，并处拒不缴纳税款一倍以上五倍以下罚金。相关知识点一、对相关行政部门工作人员在实施监督管理中失职的，对财政部门和相关行政部门工作人员滥用职权、玩忽职守的，将给予何种处罚玩忽职守、徇私舞弊或者泄露国家秘密、商业秘密，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依法给予行政处分。如何处理原始凭证和会计凭证。 .办理本法第十条所列经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证，并及时

2023-05-08

223人看过

企业纳税
什么是企业纳税风险,企业纳税风险的类型有哪些

近几年来，企业管理层发现，纳税方面的麻烦问题越来越频繁在公司会议讨论内容中被提及。来自社会和投资者的压力也越来越大，社会公众和舆论开始纷纷指责企业的偷税行为，投资者经常从关心自己投资的安全角度而不允许企业在纳税方面犯错误。税务机关的检查结果和企业预料的情况经常存在较大差别，随着税收征管环境越来越严格，税务机关内部责任落实逐步明晰，检查后的协调工作也越来越难做。以往仅仅依靠和政府、税务机关搞好关系来处理纳税问题的思路似乎已经不合时宜，面对繁杂、专业的税收政策，企业管理层处理纳税问题时经常感觉到力不从心，比较被动。企业做大做强以后，该交的税交足了没有?以后会不会因偷税被罚款?该用的优惠政策用足了没有?有没有多交税?企业管理层开始考虑评估纳税对企业利润和未来经营目标的影响。安然事件之后，美国通过了萨班斯-奥克斯利(sarbanes-oxley)法案，对上市公司制定了许多严厉的法律措施。随着越来越

2023-05-05

351人看过
罚款
涉税行为的纳税风险

企业纳税风险是企业的涉税行为因未能正确有效遵守税收法规而导致企业未来利益的可能损失，具体表现为企业涉税行为影响纳税准确性的不确定因素，结果就是企业多交了税或者少交了税。概括来讲，企业的涉税行为大致可分为三类：税收政策遵从、纳税金额核算、纳税筹划。其中税收政策遵从就是纳什么税的问题；纳税金额核算就是纳多少税的问题；纳税筹划就是如何纳最少的税的问题。上述三类行为中和企业关系最密切的是税收政策遵从和纳税金额核算，它们是企业涉税行为的主体内容。毕竟，企业每天花费大量的时间、人力和物力是先要解决经营行为和经营事件到底该纳什么税和纳多少税的问题，企业因纳税风险而带来的利益损失更多是和税收政策遵从和纳税金额核算有关。而企业实际生产经营中的纳税筹划行为较少，相关的纳税风险发生的几率也较小。虽然我国的税收法规体系非常繁杂，但是具体到单体企业能够适用的税收政策毕竟有限，企业的经营行为可供选择适用税收政策的余地

2023-06-07

155人看过
纳税人
逃税的纳税人应该如何受到惩罚？

纳税人逃避缴纳税款的处罚：逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役。数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑。逃税罪的客体是指逃税行为侵犯了我国的税收征收管理秩序。一般纳税人转为小规模纳税人一般纳税人转登记为小规模纳税人，应同时符合以下两个条件：一是按照有关规定，已登记为一般纳税人；二是转登记日前连续12个月（按月申报纳税人）或连续4个季度（按季申报纳税人）累计应税销售额未超过500万元。如果纳税人在转登记日前的经营期尚不满12个月或4个季度，则按照月（或季度）平均销售额估算12个月或4个季度的累计销售额。《刑法》第二百零一条纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑

2023-07-06

349人看过
纳税人
纳税人应当如何应对风险

一是纳税人销售自产货物同时提供建筑业劳务，应合理划分货物销售收入和建筑业劳务收入。收入的划分要具有公允性，与同类企业的可比价相比，不出现明显异常。如果不合理划分收入，销售货物价格明显偏低，而建筑业劳务收入明显偏高，实际的结果往往是按照偏高的营业收入缴纳了营业税后，又被国税机关因为销售货物价格明显偏低，根据《增值税暂行条例》的第七条和《增值税暂行条例实施细则》的第十六条的相关规定对销售价格进行核定，补缴增值税税款，同时按照征管法的相关规定进行处罚。二是建筑业劳务相应的进项税金不能抵扣。纳税人在从事建筑业劳务时，经常使用一些辅助材料、工具或者设备。例如安装门窗时，需要使用胶水、螺钉、打孔枪等材料工具，根据《增值税暂行条例》的第十条第一款规定，用于非增值税应税项目购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。三是须提供从事货物生产的证明。纳税人销售自产货物同时提供建筑业劳务，货物销售和劳务

2023-05-05

202人看过

纳税人
纳税风险及其种类

纳税风险，通俗地讲就是指纳税人在计算和缴纳税款方面承担的各种风险，进一步讲则是纳税人因负担税款、违反税收法律规定等原因而可能遭致利益受损的可能性。纳税风险只能是纳税人在计算和缴纳税款方面存在的风险，这一概括使得纳税风险与税收风险有了本质上的区别。相比之下，税收风险是一个更为宏观的概念，它一般还包括一个国家或者地区在税收收入与税收征管等方面存在的风险，比如税收征管不善会产生税收收入大量流失的风险，税收制度不合理会产生制约经济发展的风险。因此，不应混淆两者的区别。纳税风险更多地表现为企业利益受损的可能性，即这种风险虽然是客观存在的，但对纳税人而言只是有可能承担这种风险，而并不一定承担这种风险。纳税风险主要有三种：1.税款负担风险纳税人纳税所引发的直接后果就是可支配的收入大大减少。纳税人可能会因为过多过重的税收负担而陷入经营危机，甚至破产。尤其需要注意的是，税款负担具有滚雪球的风险效应，如果纳税

2023-06-07

308人看过
罚款
没有按时缴纳涉税罚款会有什么刑责风险

税务机关告知纳税人的违法行为属于《刑法》规定的纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款的行为，数额较大且情节比较严重，应当追究刑事责任。另外税务机关还告知，该条款同时规定，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，并且接受行政处罚的，不予追究刑事责任。所以，企业应及时缴纳税款、滞纳金、罚款，避免追究刑事责任。这样，企业的法定代表人就不会被采取强制措施，企业也不会因此受到重大的损失。该企业接到《处理决定书》和《处罚决定书》后，进行了详细分析，认可了违法事实，及时补缴了税款、滞纳金。但对于3倍的罚款，感到处罚过重，同时认为某些行为没有主观故意，不是欺骗、隐瞒手段，不能适用处罚。根据《税收征管法》第八十八条的规定，当事人对税务机关的处罚决定、强制执行措施或者税收保全措施不服的，可以依法申请行政复议，也可以依法向人民法院起诉。以及《行政诉讼法》第三十九条规定，

2023-04-21

308人看过