一、个人承包工程要交税吗?
个人承包工程要交税,建筑行业,涉及的税金有营业税、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税、房产税、土地使用税等。
(一)营业税税率:按工程收入的3%计算。
(二)城建税税率:按营业税计算。
1、在市区的,税率为7%;
2、在县城、镇的,税率为5%;
3、不在市区、县城或镇的,税率为1%。
(三)教育费附加:按营业税的3%计算。
(四)印花税:
1、财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同,适用税率为千分之一;
2、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据,税率为万分之五;
3、购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同,税率为万分之三;
4、借款合同,税率为万分之零点五;
5、对记录资金的帐薄,按实收资本和资金公积总额的万分之五贴花;
6、营业帐薄、权利、许可证照,按件定额贴花五元。
(五)个人所得税:工资、薪金不含税收入适用税率表、级数、应纳税所得额(不含税)税率(%)、速算扣除数(元)
1、不超过500元的部分50
2、超过500元至2000元的部分1025
3、超过2000元至5000元的部分15125
4、超过5000元至20000元的部分20375
5、超过20000元至40000元的部分251375
6、超过40000元至60000元的部分303375
7、超过60000元至80000元的部分356375
8、超过80000元至100000元的部分4010375
9、超过100000元的部分4515375
(六)所得税税率:25%。
(七)房产税依照房产余值计算缴纳的,税率为12%;依照房产租金收入计算缴纳的,税率为12%。
(八)土地使用税:土地使用税每平方米年税额如下:
1、大城市15元至30元;
2、中等城市12元至24元;
3、小城市09元至18元;
4、县城、建制镇、工矿区06元至12元。
建筑安装业工程承包人取得所得,有两种情况:一是经营成果归承包人个人所有的所得,或者按承包合同(协议)规定,将一部分经营成果留归承包人个人所有的所得,按对企事业单位的承包经营、承租经营所得计算缴纳个人所得税;二是承包人以其他分配方式取得的所得,按照工资、薪金所得计算缴纳个人所得税。
二、个人承包了建筑工程的,算违法行为吗?
根据《中华人民共和国建筑法》规定,建筑工程的总承包单位承包下来的工程,总承包单位可以将其中一部分在发包给分包单位,总的承包单位不得将工程发包给不具有相关资质的单位。所以个人是不能承包建筑工程施工的。并且个人承担建筑工程是一种违法的行为,根据《建筑工程施工转包违法分包等违法行为认定查出管理办法》规定,如果单位将工程发包给个人的,会被处以五十万以上一百万以下的罚款。
对于单位将建筑工程中的小工程发包给个人或者无资质的单位的,将会被处总合同价款的百分之五到百分之一的罚款,承包此项工程的个人或者无资质的单位将会被没收违法所得,并且处以合同总价款百分之五到百分之一以下的罚款;对于有挂靠行为的单位或者个人,或者一些通过转让资质证书的。让单位或个人承包该建筑工程的,将处以合同总价款的百分之二到百分之四以下的罚款。
除此之外还需要注意在承包一项工程时要注意以下风险:
1、对于拖欠工程款的,可以通过催讨的方式取得工程款,如果无效的,可以根据实际情况确定其是否存在违约行为,或者签订延期付款的协议书;
2、如果工程价款存在变更的情况,则应当在确定变更之后的十四天内向发包方提交相关的报告,并且确定发包方签收;
三、个人承包工程如何开具发票?
1、一般都是有公司的,公司在税务局购买发票,或者到税务局开发票,现在都是增值税了应该去国税局开票。
2、个人承包的工程可以向税务机关申请开具发票。个人只能申请开具增值税普通发票。
3、要看甲方在合同约定上是否要求按照一般计税法,如果是则增值税税率10%,否则增值税税率3%。
4、包工包料的话你让材料商帮你代开,只是包工的话你要到税局代开或者找别人帮你代开。
5、应税服务营改增以后划归国税,通常企业自行在税务购票,小规模企业购买增值税普通票,小规模企业适用简易计税法3%的征收率,对方取得普通票不能抵扣,如果你们的客户是一般纳税人要求你们提供增值税专用票你们需要到税务局代开增值税专用票,对方可以抵扣3%的进项税。
其他附加税是根据地区不同又不一样的地方税费,城建税、教育费附加、地方教育费附加等,有的地区还有水利建设基金、河道费、堤围费或者其他名目的税费,具体的要在当地的地税确认城市维护建设税税率也是根据区县等级不同税率也有所不同,市区7%,县城、镇:5%,不在市区、县城、或者镇的税率是1%,因此还要根据你们所在地区和你们企业的具体情况确定。
-
个人承包工程劳务如何纳个税
453人看过
-
个人承包工程个人所得税怎么扣除
319人看过
-
承包工程劳务合同中没有约定税,承包人要上税吗
327人看过
-
自己承包工程需要什么条件,建筑工程可个人承包吗
298人看过
-
工程分包需要交税费吗
430人看过
-
个人承包工程工程款如何拨付和纳税
148人看过
借款指企业向银行等金融机构以及其他单位借入的资金,包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。借款也可以指当事人向银行等金融机构以及其他单位和个人借入的资金,包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。借款合同也是一般的民事合同,应当适用民事诉讼法律以及相... 更多>
-
个人工程承包地税税率台湾在线咨询 2022-03-20根据你所说的情况,个人工程承包地税税率规定有两部分:(一)承包、承租者对经营成果不拥有所有权的纳税计算,是按合同(协议)规定取得一定所得的,其所得按工资、薪金所得项目征税,适用5~35%的九级超额累进税率,(二)承包、承租者对经营成果拥有所有权的纳税计算,适用5~35%的五级超额累进税率征税,希望我的回答可以帮到您。
-
承包工程收缴个人所得税吗宁夏在线咨询 2022-06-14个人承包工程要交税,建筑行业,涉及的税金有营业税、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税、房产税、土地使用税等。 (一)营业税税率:按工程收入的3%计算。 (二)城建税税率:按营业税计算。 1、在市区的,税率为7%; 2、在县城、镇的,税率为5%; 3、不在市区、县城或镇的,税率为1%。 (三)教育费附加:按营业税的3%计算。
-
个人承包矿山工程需要办理工程总承包资质吗广西在线咨询 2022-12-09不需要,也不可以。法律禁止挂靠。《中华人民共和国建筑法》第二十六条规定,禁止建筑施工企业以任何形式允许其他单位或者个人使用本企业的资质证书、营业执照,以本企业的名义承揽工程。 矿山工程企业需要办理《矿山工程施工总承包资质》和《安全生产许可证》。
-
主要负责公司里的工程想问工程承包个人所得税税率新疆在线咨询 2022-07-03对企事业单位承包经营、承租经营所得的应交个人所得税计算公式: 应纳税额=(全年收入-必要费用)×适用税率-速算扣除数
-
用企业名义承接工程要交个人所得税吗海南在线咨询 2022-06-30如果你挂靠某建筑公司,你只向被挂靠的公司交管理费,而工程由你自己去找,工程谈成后,施工合同盖公司的公司,而工程由你自己负责施工,公司不管的话,你要交营业税工程造价3%,城建税营业税7%(5%、1%),教育费附加营业税3%,个人所得税工程造价1%。根据《国家税务总局关于印发的通知》(国税发1996127号)的规定: 一、从事建筑安装业的工程承包人、个体户及其他个人为个人所得税的纳税义务人。其从事建筑