个人所得税计算-法师兄

个人所得税计算

来源：互联网时间： 2023-03-24 14:41:43 388 人看过

1.居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。2.非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。3.经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。4.财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。5.财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。6.利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

一、工资个人所得税缴纳标准

工资个人所得税缴纳标准：

1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

个人所得税
生产经营所得怎么计算个人所得税

个体户的个人所得税征收有查账征收和定额核定征收两种方式：个体工商业户实行查账征收的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算缴纳个人所得税。个体业主的工资不作为成本、费用扣除，但可以扣除生计费用每年42000元。凡实行定期定额核定征收个人所得税的，按行业应税所得率计算应纳税所得额和应纳税额，公式为：年应纳税所得额＝年销售收入额乘以应税所得率（由税局定，各行业不一样）年应纳税额＝年应纳税所得额乘以适用税率-速算扣除数月应纳税额＝年应纳税额/12《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定，应纳税所得额的计算：(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得

2023-06-17

458人看过
个人所得税
计算个人所得税最新方式

工资税的计算公式是应纳税额＝（工资收入－五险一金－扣除数）适用税率－速计扣除数个税免除额为5000，超额累计税率的计算方法如下：纳税＝全月应纳税所得额＊税率－速计扣除数实际工资＝应发工资－四金－纳税。每月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－5000扣除标准：个人所得税按5000元／月的征收标准计算。最新个人所得税计算公式是怎样的在新个税法正式实施之前，个人所得税征收标准中，起征点为3500元，后来调整成了5000元，这对工薪族而言，其实是个利好的政策，因为这代表着，每个月能拿到的工资也会更多一些，有些工资超过4000元，未满5000元的，也不需要缴纳个人所得税。在个人所得税征收标准发生新变化之后，新个税5000起征点税率表也有所调整。比如缴纳社保后，工资收入不足5000元，不用缴纳个税，这一点上述也提到了，如果超过5000元，个税区间0－3000元税率按3％计算，速算扣除数是0。需要注意的是

2023-08-18

262人看过
纳税人
纳税人取得经营所得怎样计算个税

一、纳税人取得经营所得怎样计算个税1、纳税人取得经营所得的，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表。2、法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第十二条纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款;在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。二、个人所得税如何计算(一)个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月十五日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。(二)对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳的税款，按年计算，由纳税义务人在年度终了后三十日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。纳税义

2023-06-16

211人看过
工资
工资个人所得税如何计算和缴纳（个人所得税节税方法）

说起个人所的税，相信大家应该都是比较明白的，因为这是对自然人征收的一个税种。同时，目前的起征点为每个月5000元，没有达到起征点的人可以不缴纳个人税。那么，个人所得税的税率是多少呢？不知道的小伙伴一定要仔细阅读本文哦。一、个人所的税税率表（综合所得适用）1.如果低于3000元，税率为3%，快速计算扣减为0;2.如果是3000-12000元以上的，税率为10%，速算扣除210元；3.如果有超过12000元--25000元的部分，税率20%，快算扣除为1410元;4.如果有超过25000-35000元部分，税率为25%，速减2660元；5.如果有超过35000-55000元的部分，税率为30%，速扣4410；6.如果有超过55000元至80000元的部分，税率为35%，速算扣除7160元；?7.如果有超过8万元的部分，税率为45%，速算扣除15160元。二、个人所得税税额计算方法1.应纳所金额

2023-06-04

406人看过

个人所得税
居民取得综合所得怎么计算个人所得税？

居民个人取得综合所得按以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额计算个人所得税。我国《个人所得税法》规定，应纳税所得额的计算：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。个人所得税怎么计算？个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。缴税＝全月应纳税所得额乘税率－速算扣除数全月应纳税所得额＝（应发工资－三险一金）－5000。实发工资＝应发工资－四金－缴税。扣除标准：个税按5000元／月的起征标准算。特许权使用费所得、财产租赁所得应纳税额的计算公式：1、每次收入不足4000元的：应纳

2023-07-21

51人看过
个人所得税
如何根据个税税率表计算个人所得税

根据最新的个税税率表，我们可以发现，工资与薪金的税率是根据金额的大小分为了七个等级，而税率是从3％到45％不等，如果是个体户和团体的税率这是5％到35％不等，一共有五个等级。个税税率表如下所示：个人税率表：第一等级是全月应纳税所得额1500元以下的是按照3％的税率缴纳，而速算扣除数为零元。第二，全月应纳税所得额在1500到4500元之间的，速算扣除数为105元，税率为10％。第三，全月应纳税所得额4500到9000元的税率为20％，速算扣除数为555元。第四9000元到35000元之间的，需要按照25％的税率缴纳个人所得税，而速算扣除数为1005元。第五个等级就是35000元到55000元之间的，需要按照30％的税率，2755元的速算扣除数缴纳个人所得税。第六个等级是55000元到8万元之间的，税率为35％，速算扣除数为5505元。新版个税税率表1、不超过36000元的部分：3％2、超过3

2023-08-16

365人看过
工资
个人所得税的工资薪金所得如何计算税款?

应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。一、工资一万个税应该征收多少一万元应缴纳个人所得税290元。税额为：1、应纳税所得额＝月收入－五险一金－起征点－依法确定的其他扣除－专项附加扣除适用税率－快速扣除月收入1万元；2、五险一金0元；3、起征点5000元；4、其他一定扣除0元；5、专项附加扣除0元；6、适用税率10％；7、快速扣除210元；8、税收＝1000－5000乘以10％－210＝290元。二、个人工资多少,就要交个人所得基本工资超过5000元，要交个人所得税；应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数扣除标准5000元/月（工资、薪金所得适用）应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。三、北京个人所得税起征点是多少个人所得税起征点确定为每月500

2023-03-03

475人看过
个人所得税
外国人员个人所得税怎么计算，外国人员个人所得税的免税所得有哪些

一、外国人员个人所得税怎么计算外国人员个人所得税的计算公示为：个人所得税=（月工资-5000）*税率-速算扣除数。在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满六年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税；在中国境内居住累计满183天的任一年度中有一次离境超过30天的，其在中国境内居住累计满183天的年度的连续年限重新起算。二、外国人员个人所得税的免税所得有哪些外国人员个人所得税的免税所得有如下几类：1.外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费。2.外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴。3.华侨从海外汇入我国境内赡养其家属的侨汇，继承国外遗产从海外调入的外汇，取回解冻在美资金汇入的外汇。4.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得5.外国来华留学生，领取的生活津贴费、奖学金。需要

2023-04-10

494人看过

个人所得税
个人取得财产租赁所得缴纳个人所得税如何计算

财产租赁所得，是指个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。财产租赁的应纳税所得额=每次取得的财产租赁收入-合理费用-费用扣除标准合理费用包括以下项目：(1)纳税人在出租财产过程中缴纳的税金、教育费附加，可凭完税凭证，从财产租赁收入中扣除。(2)由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用，必须是实际发生并能够提供有效准确凭证的支出，以每次扣除800元为限，一次扣除不完的，可以继续扣除，直至扣完为止。费用扣除标准为：每次收入不超过4000元的，可以扣除800元;每次收入超过4000元的，可以扣除收入的20%。财产租赁所得的个人所得税的适用税率为20%。计算公式为：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×20%

2023-05-08

254人看过
个人所得税
综合所得在个人所得税中的计算方式

以下各项个人所得，需缴纳个人所得税：1. 工资、薪金所得；2. 劳务报酬所得；3. 稿酬所得；4. 特许权使用费所得；5. 经营所得；6. 利息、股息、红利所得；7. 财产租赁所得；8. 财产转让所得；9. 偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税。以下各项个人所得，需缴纳个人所得税：1.工资、薪金所得；2.劳务报酬所得；3.稿酬所得；4.特许权使用费所得；5.经营所得；6.利息、股息、红利所得；7.财产租赁所得；8.财产转让所得；9.偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。个人所得税计算方法：劳务报酬篇工资、薪金所得与劳务报酬所得是两种不同的个人所得税项目。工资、薪金所得是指个人在机

2023-09-16

193人看过
企业所得税
企业所得税个人所得税股权转让税费怎么计算

1、公司股权转让要缴纳什么税?(1)印花税；(2)个人所得税；(3)企业所得税2、公司股权转让怎么缴纳个人所得税?(1)纳税人及扣缴义务人在股权转让交易中，转让方为纳税义务人，而受让股权的一方是扣缴义务人，履行代扣代缴税款的义务。(2)纳税(扣缴)申报的时间《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函〔2012〕285号)办理纳税(扣缴)申报的时间进行了明确规定。具体区分两种情况：A、先履行纳税义务再办理股权变更登记手续股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税(扣缴)申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。B、股权变更登记与纳税申报同时进行股权交易各方已签订股权转让协议，但未完成股权转让

2023-04-16

99人看过
罚金
如何计算个人应纳税所得额

应纳税所得额的计算具体如下：1、采用直接法时，计算公式为应纳税所得额等于收入总额减不征税收入减免税收入减各项扣除以前年度亏损；2、采用间接法时，计算公式为应纳税所得额等于会计利润总额加减纳税调整项目金额。一、合伙企业的合伙人分配应纳税所得额的原则如下：1、合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额；2、合伙协议未约定或者约定不明确的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人协商决定的分配比例确定应纳税所得额；3、协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人实缴出资比例确定应纳税所得额；4、无法确定出资比例的，以全部生产经营和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额。二、应纳税所得额不得从收入总额中扣除的项目如下：1、资本性支出；2、无形资产受让、开发支出；3、违法经营的罚款和被没收财物的损失；4、各项税收的滞纳金、

2023-07-01

381人看过

个人所得税
股权转让个人所得税怎么算股权转让个人所得税如何计算

个人转让股权，以股权转让收入减去股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按财产转让所得缴纳个人所得税。合理费用是指股权转让时按规定支付的相关税费。个人股权转让所得转让方为纳税人，受让方为扣缴义务人。股权转让所得属于财产转让所得应税项目，按20计算％税率征收个人所得税。股权转让个人所得税额计算及法律依据如下：《个人所得税法》第六条第五款规定，财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。《实施条例》第二十二条规定财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税；第十九条规定税法第六条第一款第五项所说的财产原值，对于有价证券，是指买入价以及买入时按照规定交纳的有关费用。合理费用，法律没有明确的规定，一般是指为办理股权转让手续作出的必要开支。《个人所得税法》第三条第五款规定，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财

2023-08-16

336人看过
个人所得税
个人所得税怎么算，个人如何交所得税

一、个人所得税怎么算新版个税计算公式：应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。其中，应纳税所得额=税前收入-三险一金（广州是五险一金）-免征额（5000元）-依法确定的其他扣除-专项附加扣除。专项附加扣除的具体范围、标准和实施步骤还在确定中。假设A工资税前收入是10000元，五险一金（按广州来算）是1000元，按个税起征点5000元来计算，那么他的税后工资计算方式如下：应纳税所得额=10000-1000-5000=4000元。参照新版税率表，即在3000-12000部分，则适用税率10%,速算扣除数为210.应纳税额=4000*10%-210=190元。实发工资=10000-1000-190=8810元。二、个人如何交所得税1、我国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法，注重源泉扣缴。个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的

2023-04-24

268人看过