偷税、漏税和欠税是税收管理中的三种违规行为。偷税是指隐匿真实销售额或不报或虚报,漏税是指通过提高生产成本以降低利润和所得税,而欠税是指已确定税额但没有在规定时间内上缴的。如果以暴力或威胁手段拒不缴纳税款,则是抗税行为。除税务机关追缴拒缴的税款和滞纳金外,还可能被追究刑事责任。
偷税、漏税和欠税的区别在于：偷税是指隐匿真实销售额（不报或虚报）；漏税是指通过提高生产成本以降低利润和所得税；欠税是指已确定税额但没有在规定时间内上缴的。如果以暴力或威胁手段拒不缴纳税款，则是抗税行为。除税务机关追缴拒缴的税款和滞纳金外，还可能被追究刑事责任。
税务违法行为的种类与法律责任
税务违法行为是指违反税务法律法规、规章和规范性文件的行为,包括纳税人逾期未申报、少缴税款、逃避税、骗税、抗税等行为。对于税务违法行为,其法律责任根据情节的严重程度和性质的不同而有所差异。
对于纳税人逾期未申报的行为,税务机关可以采取以下措施:首先,会发出《税务催告书》,要求纳税人限期申报。如果纳税人逾期仍不申报,税务机关将依据《税收征管法》的规定,从滞纳税款之日起至逾期申报之日止,加收万分之五的滞纳金。如果纳税人仍不申报,税务机关将依据《税收征管法》的规定,处以一万元以下的罚款。
对于纳税人少缴税款的行为,税务机关会追缴其少缴的税款,并处少缴税款50%以上5倍以下的罚款。如果纳税人不能提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税额的,税务机关将责令其限期申报,逾期仍不申报的,税务机关将视同其认可其不申报行为,按上一纳税期的应纳税额的50%确定应纳税额,处应纳税额50%以上3倍以下的罚款。
对于纳税人逃避税的行为,税务机关可以追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。如果纳税人不能提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税额的,税务机关将责令其限期申报,逾期仍不申报的,税务机关将视同其认可其不申报行为,按上一纳税期的应纳税额的50%确定应纳税额,处应纳税额50%以上3倍以下的罚款。
对于纳税人骗税的行为,税务机关可以追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。如果纳税人不能提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税额的,税务机关将责令其限期申报,逾期仍不申报的,税务机关将视同其认可其不申报行为,按上一纳税期的应纳税额的50%确定应纳税额,处应纳税额50%以上3倍以下的罚款。
税务违法行为会受到相应的法律责任,而纳税人则应当依法纳税,遵守税务法律法规和规章。
偷税、漏税和欠税的区别在于：偷税是指隐匿真实销售额（不报或虚报）；漏税是指通过提高生产成本以降低利润和所得税；欠税是指已确定税额但没有在规定时间内上缴的。如果以暴力或威胁手段拒不缴纳税款，则是抗税行为。除税务机关追缴拒缴的税款和滞纳金外，还可能被追究刑事责任。税务违法行为是指违反税务法律法规、规章和规范性文件的行为,包括纳税人逾期未申报、少缴税款、逃避税、骗税、抗税等行为。对于税务违法行为,其法律责任根据情节的严重程度和性质的不同而有所差异。对于纳税人逾期未申报的行为,税务机关可以采取以下措施:首先,会发出《税务催告书》,要求纳税人限期申报。如果纳税人逾期仍不申报,税务机关将依据《税收征管法》的规定,从滞纳税款之日起至逾期申报之日止,加收万分之五的滞纳金。如果纳税人仍不申报,税务机关将依据《税收征管法》的规定,处以一万元以下的罚款。对于纳税人少缴税款的行为,税务机关会追缴其少缴的税款,并处少缴税款50%以上5倍以下的罚款。如果纳税人不能提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税额的,税务机关将责令其限期申报,逾期仍不申报的,税务机关将视同其认可其不申报行为,按上一纳税期的应纳税额的50%确定应纳税额,处应纳税额50%以上3倍以下的罚款。对于纳税人逃避税的行为,税务机关可以追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。如果纳税人不能提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税额的,税务机关将责令其限期申报,逾期仍不申报的,税务机关将视同其认可其不申报行为,按上一纳税期的应纳税额的50%确定应纳税额,处应纳税额50%以上3倍以下的罚款。
《刑法》第二百零三条规定：纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款，数额在一万元以上不满十万元的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金；数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金。
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刑事犯罪偷税漏税的行为并不属于属于骗税，偷税故意的少缴或不缴税款的违法行为。逃税对构成刑事犯罪的偷税行为的称谓。抗税以暴力、威胁方法拒不缴纳税款。骗税以欺骗手段非法占有税款的违法犯罪行为，表面形式合法。一、偷税漏税处罚标准是什么1.逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。2.数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。3.单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。4.单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。5.经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。6.税务、海关、银行和其他国家机关工作人员2023-04-1156人看过 -
刑事犯罪偷税是指纳税人以不缴或者少缴税款为目的，采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或采取各种不公开的手段，或者进行虚假的纳税申报的手段，隐瞒真实情况，不缴或少缴税款，欺骗税务机关的行为。偷税损害了国家利益，触犯了国家法律，情节严重的构成偷税罪，属于破坏社会主义经济秩序罪的一种，对构成偷税罪的要依法惩处。漏税是指纳税人并非故意未缴或者少缴税款的行为。漏税是由于纳税人不熟悉税法规定和财务制度，或者由于工作粗心大意等原因造成的。如错用税率，漏报应税项目，少计应税数量，错算销售金额和经营利润等。只要属于上述行为，均属于偷税漏税。偷税行为会受到处罚，情节严重涉嫌刑事犯罪。一、法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条明确规定：“纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进2023-04-01342人看过 -
纳税人若被发现有伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证, 或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入, 或者经税务机关通知申报而拒不申报, 或者进行虚假的纳税申报, 但未实际缴纳应纳税款的情况, 则属于偷税行为。偷税罪是偷税情节严重的行为。以下是对文本部分内容进行改写的版本,保持其意义不变:纳税人若被发现有伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报,或者进行虚假的纳税申报,但未实际缴纳应纳税款的情况,则属于偷税行为。偷税罪是偷税情节严重的行为。 偷 税 行 为 如 何 界 定 ？根据素材中提到的相关司法解释，逃税罪中“数额巨大”标准是一万元以上。对于构成“逃避缴纳税款数额较大、数额巨大”的具体数额标准，不再作规定。这意味着，逃税罪中的“数额较大、数额巨大”取代了“偷税数额在1万元以上10万元以下、10万元以上”，体现了2023-09-1967人看过 -
法律综合知识偷税漏税相关的法律有《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条、《中华人民共和国刑法》第二百零一条。纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。《中华人民共和国刑法》第二百零一条纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上2024-05-1857人看过
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有期徒刑一、偷税漏税税法有这个吗没有这个法律，偷税主要是不列、少列收入，多列支出，虚假申报，不缴或少缴税款的均按偷税论处。具体行为可以查阅第63条。对付偷税，除税法上规定增加偷税成本以外(偷税税款的50%至5倍处罚)，达到一定数额(有的地方50万元)就会移送公安追究刑事责任。《中华人民共和国刑法》第二百零一条规定：纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金；偷税数额占应纳税额的百分之三十以上并且偷税数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金。二、国家2023-04-03416人看过 -
法律综合知识一、个人偷税漏税怎么判，法律怎么规定的个人偷税漏税的判刑：构成逃税罪，一般处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；如果数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，一般处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。逃税罪是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的行为。《刑法》第二百零一条纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是2024-01-27215人看过 -
税收保全税法对企业偷税漏税的规定是：一、企业偷税漏税金额在一万元以上不满十万元的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；2、金额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处一倍以上五倍以下欠税罚款。举报企业偷税漏税有时效吗从法律条款角度来讲，漏税追缴期是3－5年，而偷税追缴则没有时效限止。“偷税”是指纳税单位和个人故意违反税收法规，用欺骗、隐瞒等手法逃避纳税的行为。“漏税”是指纳税人因无意而发生的漏缴或少缴税款的行为。偷税漏税要坐牢吗偷税：违法。只要是因为纳税人的原因少缴税款，不论主观客观，一律视为偷税！后果：A、经济责任：补税滞纳金（相当于借了高利贷）罚款（使纳税成本成倍增加：偷税数额不满1万元或偷税数额占应纳税额不到10％，税务机关追缴偷税款、并处偷税额5倍以下罚款）B、行政责任：提请工商部门吊销营业执照，采取税收保全和强制执行C、刑事责任（偷税数额占应纳税额10％以上并且偷税数额2023-08-07435人看过 -
偷税漏税在《刑法》和《税收征管法》里有规定《刑法》第二百零一条规定：纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；一、逃税罪的审理时间一审法院的正常审理期限(一般为2个月，至迟不超过3个月，特殊情况例外)第二百零八条人民法院审理公诉案件，应当在受理后二个月以内宣判，至迟不得超过三个月。对于可能判处死刑的案件或者附带民事诉讼的案件，以及有本法第一百五十八条规定情形之一的，经上一级人民法院批准，可以延长三个月；因特殊情况还需要延长的，报请最高人民法院批准。人民法院改变管辖的案2023-06-26198人看过
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有期徒刑《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。漏税是指因客观原因未缴或少缴税款的行为，主观上不是出于逃避税收的故意、客观上未采取弄虚作假的手段，但结果是未缴或少缴税款。一、偷税漏税的构成要件1、客体要件逃税罪的客体是指逃税行为侵犯了我国的税收征收管理秩序。2、客观要件本罪的客观方面表现为：纳税人采取欺骗、隐瞒手段，进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大且占应纳税额百分之十以上；扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的行为。3、主体要件本罪的犯罪主体包括纳税人和扣缴义务人。既可以是自然人，也可以是单位。4、主观要件本罪的主观要件是故意和过失。进行虚假纳税申报行为是在故意的心理状态下2023-04-1152人看过 -
纳税申报根据法律规定偷税漏税的情况之下是税收征收管理条例当中所规定的63条纳税人伪造或者是变造隐瞒相关的账目，不进行纳税申报，甚至是进行一个虚假的纳税申报，在这种状况之下，由于客观的原因没有导致税收下来的话，就属于漏税。《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。漏税是指因客观原因未缴或少缴税款的行为，主观上不是出于逃避税收的故意、客观上未采取弄虚作假的手段，但结果是未缴或少缴税款。偷税罪是偷税情节严重的行为。据刑法规定，扣缴义务人采取偷税手段，不缴或者少缴已扣、已收税款数额占应缴税额10%以上且超过一万元的，依照偷税罪处罚。偷税罪的主体包括纳税人和扣缴义务人，含自然人和单位。一、法律依据《征管法》第六十三条规定，纳税人2023-03-16114人看过 -
有期徒刑偷税漏税标准和海关规定的偷税漏税标准1如果偷税金额较大且占应纳税额的10%以上，判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。2.数额巨大，占应纳税额30%以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款规定处罚。单位犯罪的，处以罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚5.税务机关依法发出追缴通知书后，补缴应纳税款、滞纳金并受到行政处罚的，不追究刑事责任，除因逃税受到刑事处罚或五年内被税务机关行政处罚二次以上者外，银行或者其他国家机关与本罪共犯勾结，构成本罪共犯的，从重处罚。税务机关依法发出追缴通知书后，补缴应纳税款、滞纳金并受到行政处罚的，不追究刑事责任，第二百零一条纳税人以欺骗、隐瞒的手段虚假申报或者不申报的，除因偷税受到刑事处罚或者五年内被税务机关给予行政处罚二次以上的以外，逃税数额较大，占应纳税额百分之十以上的，处三年以2023-05-07263人看过 -
有期徒刑建立假凭证，虚报账目以及违反规定都属于偷税漏税行为。逃税罪是指纳税人、扣除义务人故意违反税收法规、伪造、变造、隐瞒、擅自销毁账簿、登记证明书、登记账簿上多列支出或不列收入、少列收入、税务机关通知申报拒绝申报或虚假纳税申报的手段缴纳或少缴纳税金的情况严重行为。逃税损害国家利益，违反国家法律，情节严重构成逃税罪，破坏社会主义经济秩序罪，构成逃税罪依法处罚。逃税是指纳税人故意不缴纳或少缴纳税金是逃避吗？逃税是由于纳税人不熟悉税法规定，会计系统，或者由于工作疏忽造成的。起诉企业偷税漏税要什么证据1、举报人需要提供的证据：被举报人的姓名、公司名、公司住址，税务违法事实证据包括账册凭证、纳税申报表、财务会计报表及其他的纳税资料、合同协议、发票、收据等，原件复印件均可。2、举报人应当尽可能据实告知税务机关被检举人违法违纪事实的具体情节和证据。如违法违纪事实发生的时间、地点，所涉及的相关单位和知情人，知情2023-08-07422人看过
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有期徒刑1、加强税法宣传，提高纳税意识凡经国家有关部门批尊，依法注册登记的企事业单位，社会团体等组织有生产，经营活动及所形成的所得都因按规定依法纳税一是加强税法教育，把税法纳人普法教育的内容，不仅在全体公民中进行学习教育，而且将其作为企，事业单位的领导及财会人员任职的条件之一；利用报纸，广播，电视等各种新闻媒体进行广泛的宣传，使税法家喻户晓，人人皆知，是每个公民都意识到税收对社会，对自身的重要性，强化全民族的纳税意识，逐步树立依法纳税光荣，偷漏税可耻的社会新风尚，培养公民依法纳税的自觉性。2、完善税收制度，堵塞偷税漏税源头。税收制度的缺陷，成为偷税漏税的罪魁祸首，要堵塞偷税漏税，要抓好源头的改革。由于税制过于复杂、繁琐，反而降低了透明度和可操作性，加大征管的难度和征收成本，造成征管乏力。因此，税法的制定应当详略得当，既不能过于繁琐，也不能过于简单，该详实的要详实，该简化的要简化。让纳税人可以看得明2023-03-19436人看过 -
税务检查偷税漏税的行为会受到法律的制裁。若行为人犯有前述行为,则构成逃税罪,通常判处三年以下有期徒刑或拘役;若数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上,则判处三年至七年以下有期徒刑。逃税罪的客体是指逃税行为侵犯了我国的税收征收管理秩序。偷税漏税的规定如下：若行为人犯有前述行为，则构成逃税罪，通常判处三年以下有期徒刑或拘役；若数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上，则判处三年至七年以下有期徒刑。逃税罪的客体是指逃税行为侵犯了我国的税收征收管理秩序。 偷税漏税行为构成要件偷税漏税行为是指个人或企业故意隐瞒或虚报应纳税收入或者减少应纳税支出，从而逃避税收的行为。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，偷税漏税行为构成要件包括以下几点：1. 故意隐瞒应纳税收入：即个人或企业故意不申报或申报不实，使得应纳税收入无法被税务机关发现。2. 减少应纳税支出：即个人或企业通过各种手段减少应纳税支出的行为，如虚列成本、2023-08-31283人看过
有期徒刑是我国刑法规定的刑罚的一种，指在一定期限内剥夺犯罪人的自由，实行强制劳动改造的刑罚方法。有期徒刑是我国适用面最广的刑罚方法。 对于判处有期徒刑的罪犯，最高减刑数额为原判刑期的一半。判刑十五年，最多减刑七年六个月。... 更多>
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什么是偷税漏税罪, 偷税漏税罪的法律规定有哪些江苏在线咨询 2022-04-01偷税罪是指纳税人、扣缴义务人违反税收法规，采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报或者其他欺骗、隐瞒的手段，不缴或者少缴应纳税款，数额达到量化标准的行为。偷税漏税罪这是一个俗称的罪名，应该讲我国现行刑法没有规定此罪名。我国《刑法》第二百零一条规定了偷税罪，第二百零三条规定了逃避追缴欠税罪。《刑法》第二百零一 -
偷税漏税处罚刑法规定偷税漏税会怎样处罚？海南在线咨询 2023-06-14如果纳税人出现了偷税漏税等行为后，司法机关会对犯罪嫌疑人处以三年至七年的有期徒刑。那么在确定具体的处罚措施时会根据犯罪嫌疑人的涉案金额以及造成的后果来确定的，在进行刑事处罚的同时，也是需要追究犯罪嫌疑人来偿还或者补缴偷税漏税的相关金额的。 -
偷税漏税是根据法律规定的吗？河北在线咨询 2023-08-10偷税漏税构成逃税罪，补缴了一般不会判刑，但是五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的会判刑，纳税人采取欺骗、隐瞒手段逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役。 -
偷税漏税处罚标准偷税漏税怎么算规定山东在线咨询 2023-05-08根据刑法第二百零一条及第二百一十一条的规定，对逃税罪的处罚方式如下： 1、对自然人犯罪的处罚：刑法第二百零一条规定：纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的 -
刑法偷税和偷税税额的规定重庆在线咨询 2022-11-15《刑法》第二百零一条规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经
