购买保险可享受哪些税收优惠-法师兄

购买保险可享受哪些税收优惠

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-30 11:03:05 87 人看过

根据我国有关法律法规规定，居民购买保险可享受以下税收优惠：

财政部和国家税务局于1997年颁发的财税字[1997]144号文件规定，企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定的金融机构缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老金，不计个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。超过国家或地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老金，应将其超过部分并入个人当月的工资、薪金收入，计征个人所得税。文件从1998年1月1日起执行，并规定原政策与其抵触的，按该文件执行。

由于保险赔款是赔偿个人遭受意外不幸的损失，不属于个人收入，因此不征税。根据我国税法规定，个人所获保险赔款可以在计算应纳税所得额前扣除，即对保险赔款免征个人所得税。

根据我国《民法》和《保险法》规定，被保险人的死亡，其保险金能否并入被保险人遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。未指定受益人的，应作为遗产处理，可以用来清偿债务或赔偿；指定了受益人的，被保险人死亡，保险金由指定的受益人享有，不计入被保险人的遗产总额，不征收遗产税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多遗产处理相关文章

养老保险
残疾人购买养老保险时可以享受优惠政策

一级和二级残疾人参加城乡居民基本养老保险，在享受中、省相关优惠政策的同时，市、县（区）财政还会再帮助他们补贴多100元级和四级残疾人按规定政策参加城乡居民养老保险之后，市、县（区）财政也会给予多100元的补贴。财政补贴所需资金市、县（区）各承担50％。残疾人可享受哪些优惠政策残疾人可以享受的优惠政策有：如果是地方残疾证的话，一至四级，可以申请低保。残疾人凭《中华人民共和国残疾人证》在市区的公园内享受免费，但在郊区一些特殊景点不免费。其他方面的优惠如下：搭乘火车、飞机，优先购票和搭乘；市内公共汽车免费；其随身必备的辅助器具免费携带。残疾人专用交通工具可就近免费停放；盲人读物普通邮件免费寄递；残疾人就医，优先挂号、就诊，盲人、双下肢残疾人、多重残疾人免交挂号费；残疾人免费进入博物馆、纪念馆、科技馆（宫）等场所；使用收费公厕免费；影剧院、体育场（馆）提供半价优惠。《中华人民共和国残疾人保障法》第

2023-07-11

240人看过
纳税人
核定征收纳税人或可享受税收优惠

日前，国家税务总局出台《企业所得税核定征收办法（试行）》，《办法》从今年1月1日起执行。有关人士介绍，企业所得税核定征收此前执行的是国家税务总局2000年发布的《核定征收企业所得税暂行办法》。新《办法》是根据新《企业所得税法》及其实施条例、2001年修订的《税收征管法》及其实施细则制定的，《办法》中核定征收企业所得税的范围、核定征收企业所得税的方法等内容与《企业所得税法》及其实施条例、《税收征管法》及其实施细则的规定相一致。主要变化有三个方面，一是规定了核定应税所得率方式的适用情形，调整了应税所得率幅度标准。二是明确规定特殊行业、特殊类型的纳税人和一定规模以上的纳税人不适用《办法》，特定纳税人由国家税务总局另行明确。这就意味着，对特殊行业、特殊类型的纳税人和一定规模以上的纳税人将不采取核定征收办法。三是取消了过去核定征收纳税人不得享受企业所得税各项优惠政策的规定，今后符合条件的核定征收纳税

2023-06-07

266人看过
契税
共同购房可以享受契税优惠吗

根据《契税暂行条例》的规定，契税税率为3%～5%，具体如何适用，由各省在此幅度内自行确定。但根据《财政部、国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》(财税〔2008〕137号)的规定，对个人首次购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂按1%的比例执行。这里有两个限定性条件，一是购买标的为90平方米及以下普通住房，对超过90平方米的普通住房及非普通住房，不适用上述契税优惠;二是首次购房即第一次购房，并须由住房所在地县(区)住房建设主管部门出具首次购房证明。另外，《财政部、国家税务总局关于首次购买普通住房有关契税政策的通知》(财税〔2010〕13号)明确，对两个或两个以上个人共同购买90平方米及以下普通住房，其中一人或多人已有购房记录的，该套房产的共同购买人均不适用首次购买普通住房的契税优惠政策。

2023-05-04

329人看过
折扣
购买公有住房可享受哪些优惠计算折扣？

（1）工龄折扣。每一年工龄给予每平方米建筑面积15.3元优惠。工龄计算到1991年底。（2）购买已租住公有住房折扣。为4%。（3）多层公有住房的面积折扣为5%，高层公有住房的面积折扣(包括装有电梯的独用成套公寓住房)为8%。（4）成新折扣为每年2%。但公有住房折旧后残值低于40%的，按40%计算。（5）房屋地段、朝向、层次等增减系数。（6）付款折扣为20%。但1999年12月1日前签订《公有住房出售合同》采取抵押贷款方式付款的除外。

2023-04-22

265人看过

外商投资企业
追加投资享受税收优惠

从2002年1月1日起：（一）、从事国务院批准的《外商投资产业指导目录》中的鼓励类项目的外商投资企业，凡符合以下条件之一的，其投资者在原合同以外追加投资项目所取得的所得，可单独计算并享受税法第八条第一、二款所规定的企业所得税定期减免优惠：1、追加投资形成的新增注册资本额达到或超过6000万美元的；2、追加投资形成的新增注册资本额达到或超过1500万美元，且达到或超过企业原注册资本50%的；（二）、外商投资企业对追加投资项目的生产、经营情况，与其先期投资的生产、经营情况应加以区分，分别设立帐册、凭证，准确计算各自应纳税所得额。凡不能合理计算各自应纳税所得额的，主管税务机关可按企业收入、资产等比例合理划分各自应纳税所得额。（三）、外商投资企业多次追加投资所形成的生产经营合并项目，按照上述规定单独计算享受定期减免税优惠的，应自该多次追加投资中的首次追加投资所形成的生产经营项目的获利年度起计算减免

2023-06-07

171人看过
低保
低保户是否可以享受税收优惠政策？

劳务报酬所得。适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。不超过20000元部分2002超过20000至50000元部分3020003超过50000元部分407000劳务报酬所得适用20％的比例税率，对于每一次取得劳务报酬所得4000元以下的，减除800元费用后乘以20％的税率为应纳税额。低保户住院可以给报多少低保户住院可以给报多少百分之六十以上。对于低收入、低保人群，国家规定按照“先保险，后救助”的原则实施，各自先按照参加的医疗险种申请报销，剩下部分可以申请医疗救助，也就是可以再报销百分之六十。这类人群一般是参与的“一老”或者无业医保，住院报销制定的额度都是百分之六十，这样其他部分人员将能报销百分之八。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得

2023-07-07

218人看过
居住用房
个人买卖住房能否享受税收优惠

随着我国住房分配制度的改革，个人买卖住房的现象已经相当普遍。但是，当你买卖住房时，你必须注意买卖住房是要缴税的，而且所涉税收还不是一种，而是以下多种：1.固定资产投资方向调节税。由购买人缴纳，按照买房人因买房所实际支付的各种金额乘以10%的税率缴纳（现已暂停征收）。2.土地增值税。由卖房人缴纳，其计税依据为卖房人卖房的收入与其取得住房的支出之间差额，税率为四级超额累进税率（增值额未超过50%，税率为30%；增值额超过50%而未超过100%的部分，税率为40%；增值额超过100%而未超过200%的部分，税率为50%；增值额超过200%的部分，税率为60%）。3.营业税。由卖房人缴纳，按照卖房人销售住房所取得的销售额乘以5%的税率征收。4.印花税。由买卖双方当事人缴纳，按照成交价格乘以万分之三的税率缴纳。5.契税。由购买人缴纳，按照成交价格乘以当地省级人民政府规定的税率（在3%～5%的幅度内）

2023-06-07

375人看过
计划生育
医疗卫生机构能享受哪些税收优惠

我国入世之后，医药行业属于受冲击较大的行业，有关机构需要很好利用目前的税收优惠政策，壮大自身实力，才能在过渡期后获得生存和发展的机会。目前我国对医疗卫生机构有哪些税收优惠政策呢？财政部、国家税务总局《关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税[2000]42号），集中规定了医疗卫生机构可以享受的税收优惠政策，优惠内容相当广泛，也比较复杂，纳税人必须准确理解和把握。优惠政策的内容对医疗卫生机构的税收优惠政策，主要是按机构的性质来划分的。医疗卫生机构分为营禾性和非营利性两种；此外还有疾病控制、妇幼保健等专门机构。医疗机构包括：各级各类医院、门诊部（所）、社区卫生服务中心（站）、城乡卫生院、护理院（所）、疗养院、临床检验中心等。疾病控制、妇幼保健等机构包括：各级政府及有关部门举办的卫生防疫站（疾病控制中心）、各种专科疾病防治站（所），各级政府举办的妇幼保健所（站）、母婴保健机构、儿童保健机构等，

2023-06-07

92人看过

总公司
可享受企业税收优惠的债券利息收入有哪些

问：现行企业所得税法下，哪些债券利息收入可以享受企业所得税优惠政策？答：根据《国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2011年第36号）、《财政部、国家税务总局关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知》（财税[2011]76号）、《财政部、国家税务总局关于铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知》（财税[2011]99号）、《财政部、国家税务总局关于2014年、2015年铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知》（财税[2014]2号）等文的规定，除了国债利息收入可以享受免征企业所得税外，企业取得的2009年至2011年发行的、经国务院批准，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体的地方政府债券利息所得免征企业所得税；企业持有2011—2013年以及2014年和2015年发行的，经国家发展改革委员会核准，以中国**运输总公司（原为铁道部

2023-05-03

109人看过
证券公司
北京PE可享税收优惠

以后，北京的PE（私募）行业可以有一系列的税收优惠政策可以享受了。2009年1月19日，北京市金融办、财政局、国税局、地税局以及工商局联合下发了《关于促进股权投资基金业发展的意见》（《意见》），为PE行业在北京的发展制定了系统性的优惠政策。《意见》明确了长期困扰PE行业的税收优惠问题，明确鼓励各类金融主体依法进入PE行业，并就PE投资和退出设置了一定扶助措施。按照《意见》规定，注册在北京的合伙制股权基金和合伙制管理企业不作为所得税纳税主体，采取先分后税方式，由合伙人分别缴纳个人所得税或企业所得税，进一步明确了合伙企业的纳税原则。合伙制股权基金中个人合伙人取得的收益，按照利息、股息、红利所得或者财产转让所得项目征收个人所得税，税率为20%。对于合伙制股权基金的普通合伙人，以无形资产和不动产投资入股的参与利润分配和股权转让行为不征收营业税。对符合条件的公司制管理企业，自获利年度，所得税区县所得

2023-06-07

172人看过
房地产开发
开发商开发廉租住房可享受哪些税收优惠？

问：房地产开发商开发廉租住房可以享受哪些税种上的税收优惠？答：根据《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》(财税〔2008〕24号)第一条规定：开发商在经济适用住房、商品住房项目中配套建造廉租住房，在商品住房项目中配套建造经济适用住房，如能提供政府部门出具的相关材料，可按廉租住房、经济适用住房建筑面积占总建筑面积的比例免征开发商应缴纳的城镇土地使用税。另外，开发商在经济适用住房、商品住房项目中配套建造廉租住房，在商品住房项目中配套建造经济适用住房，如能提供政府部门出具的相关材料，可按廉租住房、经济适用住房建筑面积占总建筑面积的比例免征开发商应缴纳的印花税。根据上述规定房地产开发商可以享受土地使用税、印花税的税收优惠。

2023-06-07

418人看过
遗产继承
外国人在国内消费可以享受哪些税收优惠？

1、各国驻我国的大使、公使、代办、参赞、武官、三等以上秘书、使馆行政技术人员以及与他们共同生活的配偶以及未成年子女。2、应邀来我国访问的外国国家元首、政府首脑、外交部长及其他具有同等身份的官员。3、各国驻我国的领事代表和其他领事馆人员。4、根据我国签定的条约或协定享有一定外交特权与豁免权的商务代表。5、途经或临时留在我国境内的各国驻第三国的外交官。6、各国派来我国参加会议的代表。7、各国政府派来我国的高级官员。招聘外国人（一）用人单位聘用外国人或外国人来津就业需办理审批手续，程序如下：1．用人单位招聘外国人，首先应为其申请就业许可。所聘人员须符合《外国人在中国就业管理规定》（劳部发［1996］29号，以下简称《规定》）第六条、第七条的规定（请查阅国家法律法规栏目的＂部分规章＂子栏目，也可参阅＂劳动就业＂栏目中的子栏目＂外国人在中国就业＂）。用人单位须填写《聘用外国人就业申请表》携带《规定》

2023-07-05

193人看过

承诺
开发CDM项目享受税收优惠

2005年正式生效的《联合国气候变化框架公约》（《京都议定书》）引入了清洁发展机制（简称CDM）。CDM的主要内容是发达国家通过提供资金和技术的方式，帮助发展中国家实施具有温室气体减排效果的项目，项目所产生的温室气体减排量被列入发达国家履行《京都议定书》的承诺。与发达国家在广泛的领域开展CDM项目开发，有利于我国经济的节约、清洁、安全、可持续发展。从2005年第一个CDM项目交易开始，我国已成为国际CDM市场上最大的卖家之一，越来越多的企业参与了CDM项目。因此，了解实施CDM项目的相关税收政策，对于实施CDM项目的企业尤为重要。CDM项目所得税有优惠财政部、国家税务总局联合下发的《关于中国清洁发展机制基金及清洁发展机制项目实施企业有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2009〕30号），首次明确了我国关于开展CDM项目的若干所得税优惠政策，将进一步促进清洁发展机制市场在我国的发展。为了从

2023-06-07

184人看过
房产税
夕阳产业享受的税收优惠

营业税。对养老院提供的育养服务收入免征营业税。对由民政部门审核批准的老年服务机构及核发《社区服务设施证书》的社区服务中心的老年服务中心（含为老年人提供服务的场所），暂免征收企业所得税。对于其他部门和单位、个人主办的老年服务中心、老年活动中心，经所在地主管税务机关参照民政部门审核标准进行核实，凡属于福利性、非盈利性的机构，暂免征收企业所得税。对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构暂免自用房产、土地、车船的房产税、城镇土地使用税、车船使用税。与此同时，对企事业单位、社会团体和个人等社会力量，通过非营利性的社会团体和政府部门向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠，在缴纳企业所得税和个人所得税前准予全额扣除。

2023-06-07

263人看过