一般纳税人退税规定是怎样的？-法师兄

一般纳税人退税规定是怎样的？

来源：互联网时间： 2023-04-04 20:11:55 176 人看过

一般纳税人退税规定是要自己提出申请退税，具体的步骤如下所述：

第一步：准备申报

安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】；

1)进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。

2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。

3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

第二步：确认信息

需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认

第三步：填报数据

确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。

第四步：计算税款

数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额

第五步：提交申报

确认结果后，点击【提交申报】即可。

第六步：退(补)税

如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。

一、不需要交个人所得税的情形有哪些？

(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

(二)国债和国家发行的金融债券利息；

(三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

(四)福利费、抚恤金、救济金；

(五)保险赔款；

(六)军人的转业费、复员费、退役金；

(七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

(八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

(九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

(十)国务院规定的其他免税所得。

在当代社会，个人所得税如果存在重复缴纳，或者是由于税务机关工作人员工作失误，导致多缴纳税收，可以在次年的3月份到6月份进行个人所得税退税的申请，并且安装个人所得税软件。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税人相关文章

纳税人
一般纳税人的税收管理有什么规定

一般纳税人纳税辅导期一般应不少于六个月。在辅导期内，主管税务机关应积极做好增值税税收政策和征管制度的宣传辅导工作，同时按以下办法对其进行增值税征收管理：1、最高开票限额的管理辅导期一般纳税人的增值税防伪税控开票系统最高开票限额原则上不得超过1万元，如果开票限额确实不能满足实际经营需要的，主管税务机关可根据纳税人实际经营需要，经审核，按照现行规定审批其增值税防伪税控开票系统最高开票限额和数量。专用发票的领购实行按次限量控制，主管税务机关可根据企业的实际年销售额和经营情况确定每次的专用发票供应数量，但每次发售专用发票数量不得超过25份。2、增购专用发票预缴税费的管理企业按次领购数量不能满足当月经营需要的，可以再次领购，但每次增购前必须依据上一次已领购并开具的专用发票销售额的3％向主管税务机关预缴增值税，未预缴增值税税款的企业，主管税务机关不得向其增售专用发票。3、对月末尚未使用专用发票的管理对

2023-02-23

339人看过
纳税人
怎么样申请一般纳税人?申请一般纳税人需提供的资料

申请一般纳税人、方便、快捷、在申请核准资格期间，税务机关暂保留其增值税一般纳税人资格，按一般纳税人的有关规定征管。资格审核不合格，当年累计应税销售额达到标准以上的，税务机关应当责令限期整改，并暂停其一般纳税人资格，按销售额依照增值税税率计算应纳税额，停止其抵扣进项税额，取消其增值税专用使用权，收缴《发票领购簿》;当年累计应税销售额标准以下的取消增值税一般纳税人。1、工商营业执照副本;企业法人代码证。2、税务登记证副本。3、会计师事务所的验资报告;有实物投资的，还需资产评估报告。4、企业银行账号证明。有关企业合同、章程、协议书。5、法人代表身份证明;会计人员身份证和会计证;办税人员身份证。6、真实有效的房屋来源证明7、从业人员明细表。注册资金在500万元以上、从业人员在50人以上的企业还需有在劳动部门备案的从业人员的劳动合同。8、商贸企业需真实有效的货物销售合同、明确的货物进货渠道。9、企业

2023-05-05

99人看过
物流公司
物流公司是一般纳税人还是小规模纳税人

一、物流公司是一般纳税人还是小规模纳税人纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。应税服务的年应征增值税销售额（以下称应税服务年销售额）超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。应税服务年销售额超过规定标准但不经常提供应税服务的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。一般来说在进货价比较少的时候，小规模纳税人企业比一般纳税人企业的收入更多。但是这不能单一的决定哪种纳税人所缴纳的税款会好一些。每一种税款对应的特点都是不一样的，物流企业还是需要根据自身的特点来处理。二、物流企业应注意的法律风险有哪些1、装卸货物损害赔偿风险如果合同约定由哪一方装卸，那么在装卸过程中造成的货物损失就由负责装卸的一方赔偿，因此在合同中约定由哪方负责装卸就决定了风险由哪一方承担。即使没有合同约定，在物流业务中通常有

2023-06-07

415人看过
纳税人
一般纳税人开票限额规定

一般纳税人的开票限额需要由纳税人申请并由税务机关依法审批来确定。具体如下：1、最高开票限额为十万元及以下的，由区县级税务机关审批；2、最高开票限额为一百万元的，由地市级税务机关审批；3、最高开票限额为一千万元及以上的，由省级税务机关审批。企业如何申请一般纳税人企业申请一般纳税人所需条件：申请一般纳税人所需提供资料：1．营业执照正本复印件2．税务登记证正本复印件3．法人身份证复印件及户口簿复印件（盖公安局章的一页和本人那一页）4．股东身份证复印件及户口簿复印件（盖公安局章的一页和本人那一页）5．租用商务楼需提供经营地址房屋租赁协议（期限一年以上）复印件6．租用房产证复印件7．三个月以上的租金发票8．购销合同（销售额需10万－30万以上，并贴有印花税）的复印件9．银行基本账户复印件10．纳税专户复印件11．财务有财务公司代理不需提供财务资料申请一般纳税人所需时间：一般为：30～40天新办一般纳

2023-08-02

148人看过

纳税人
什么叫一般纳税人？什么是小规模纳税人？

一、一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。认定标准：一般纳税人证书1.增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。2.年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。需符合以下条件：有固定的生产经营场所；能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。二、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。认定标准：增值税暂行条例实施

2023-02-25

146人看过
纳税人
怎么认定小规模和一般纳税人

一、如何区分一般纳税人和小规模纳税人人与的认定标准即原本定义就不同，所以2018小规模纳税人和一般人的区别是什么呢?我们下面分别从两者认定条件、税收管理、税率与征收率等方面具体看看小规模纳税人和一般纳税人的区别。①使用发票不同。小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入应交税金--应交增值税--进项税额帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.②应交税金的计算方法不同。一般纳税人按抵扣制t计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于(1适用税率)后的金额再乘税率计算应交税金，工业6%，商业4%。③税率不同。一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小规模纳税人，商业企业按4%;工业企业按6%，(免税的除外)。2018年4月4日

2023-04-01

114人看过
工资
一般纳税人工资发放规定

一般户是不可以给员工发工资的。用人单位委托银行代发工资必须要用基本户，必须书面记录支付劳动者工资的数额、时间、领取者的姓名以及签字，并保存两年以上备查，用人单位在支付工资时应向劳动者提供一份其个人的工资清单房产买卖过户时低报的后果买家需要承担更大的交易风险以及卖家面临处罚的风险。1、交易风险更大。因为实际成交价是要高于报税价的，而高出的部分是不在合同的范围内的，所以增加了买家的负担，并且一旦交易没有达成，高出的部分又不在合同当中，这就增加了买家的交易风险。2、处罚的风险。这是一种逃税的现象，一旦被税务部门了解到实情，不但需要卖家补充税款，同时还会面临被处罚的风险。《人民币银行结算账户管理办法》第三十三条基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。《人民币银行结算账户管理办法》第三十四条一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还

2023-08-15

188人看过
企业所得税
企业所得税、一般纳税人、小规模纳税人纳税申报方式

企业所得税纳税申报纳税人按季度申报纳税，年终办理汇算清缴。纳税人于每季度终了后十五日内向主管税务机关办理纳税申报，并提交以下纳税申报资料：1、企业所得税(季度)纳税申报表或外商投资及外国企业所得税(季度)纳税申报表;2、财务报表。以上纳税申报资料各一式三份，主管税务机关对纳税申报资料的完整性审核后签收，将申报数据录入电脑，在申报表上加盖征收章。同时将纳税申报资料退还一份给纳税人。营业税纳税申报银行、财务公司、信托投资公司、信用社从事金融业务按季度办理营业税纳税申报;从事保险等其他应税业务的纳税人按月办理纳税申报。按季度办理纳税申报的纳税人于每季终了后的十五日内，按月办理纳税申报的纳税人于每月终了后的十日内到主管税务机关申报征收窗口办理纳税申报，并提交以下纳税申报资料：1、营业税纳税申报表;2、财务报表。以上纳税申报资料各一式三份，主管税务机关对纳税申报资料的完整性审核后签收，将申报数据录入

2023-06-07

488人看过

纳税人
一般纳税人税率公式是什么样的,税额是怎么计算的

一、公式一般纳税人应纳税额计算公式：应纳税额=销项税额-进项税额销项税额=不含税收入*增值税适用税率(1)纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。(2)纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。(3)纳税人出口货物，税率为零;但是，国务院另有规定的除外。(4)纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。二、税额的计算进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务所支付或者负担的增值税额。这里包含两层含义：一是进项税额由购进方支付给销售方通过销售方缴纳;二是进项税额应在发票上注明，一

2023-05-04

172人看过
纳税人
转换纳税人身份的指南：从一般纳税人到小规模纳税人

需要具体分析，如果是尚未申报抵扣的进项税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。如果是代开或自开增值税专用发票的金额包含在季度销售额30万元内。因开具增值税专用发票已经缴纳的税款，在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。小规模纳税人如何将增值税转为一般纳税人？1、新开业企业小规模纳税人，在开业后6个月之内，经企业申请报主管税务机关批准，可以成为辅导期一般纳税人；2、企业正常经营，连续12个月销售、查补税折合销售收入，工业企业超过50万元，商业企业超过80万元，强制晋升一般纳税人。企业需要按规定提交有关材料，报送主管税务机关批准，晋升为正式一般纳税人。否则，销项税率17％，进项税不允许抵扣。《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第四条：转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记

2023-07-04

275人看过
纳税人
一般纳税人认定销售额的是否含税

一般纳税人认定销售额不含税。一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。具体来说，就是年应征增值税销售额为500万以上的为一般纳税人。一、餐饮费一般税率是多少餐饮费的增值税发票税率是6%。连续12个月提供餐饮服务销售额不足500万元的小规模纳税人，适用3%的增值税征收率；连续12个月提供餐饮服务销售额达到500万元（含500万元）的一般纳税人，适用6%的增值税税率。二、注册资本金1000万可以是小规模吗?注册资本金1000万可以是小规模。注册资金与小规模纳税人没有关系，界定小规模纳税人是按企业年应税销售额来判断的。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指，不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。三、转小规模纳税人的时限转小规模纳税人没有实现规定，符合相关条件

2023-04-12

322人看过
纳税人
一般纳税人纳税人要不要核定征收？

一般纳税人也会被核定征收企业所得税。在我国法律上核定征收税款是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。一、什么是预缴税款预缴税款是为了保证税款均衡入库的一种手段。根据相关规定，需要预缴税款的税种有按季预缴的企业所得税；按季预缴的房产税；按月预缴的土地增值税等。企业所得税是采取“按年计算，分期预缴，年终汇算清缴”的办法征收的，预缴是为了保证税款均衡入库的一种手段。企业的收入和费用列支要到企业的一个会计年度结束后才能准确计算出来，平时在预缴中无论是采用按纳税期限的实际数预缴，还是按上一年度应纳税所得额的一定比例预缴，或者按其他方法预缴，都存在不能准确计算当期应纳税所得额的问题。因此，企业在预缴中少缴的税款不应作为偷税处理。对纳税人未按规定的缴库期限预缴所得税

2023-02-20

496人看过

纳税人
符合条件的纳税人从小规模纳税人升级为一般纳税人

一般纳税人转登记为小规模纳税人需满足两个条件：已登记为一般纳税人在转登记日前的连续12个月或连续4个季度中应税销售额累计未超过500万元，经营期不满12个月或4个季度时可按月或季平均销售额估算累计销售额。符合条件的人在2018年5月1日之后仍可继续作为一般纳税人。一般纳税人转登记为小规模纳税人，需满足以下两个条件：首先，您已登记为一般纳税人；其次，在转登记日前的连续12个月（按月申报纳税人）或连续4个季度（按季申报纳税人）中，应税销售额累计未超过500万元。如果纳税人在转登记日前的经营期尚不满12个月或4个季度，则按照月（或季度）平均销售额估算12个月或4个季度的累计销售额。另外，一般纳税人可自主选择是否转登记为小规模纳税人。因此，符合上述规定的纳税人，在2018年5月1日之后仍可继续作为一般纳税人。转登记条件：一般纳税人转小规模根据《增值税一般纳税人登记管

2023-09-05

218人看过
增值税
注册资本100万的小规模纳税人还是增值税一般纳税人？

一般纳税人和注册资金无关。是否是一般纳税人跟你的注册资金是没有关系的，跟销售收入有关系，流转税（增值税、营业税等）按按销售收入缴纳的，所得税是按利润缴纳的，销售收入达到不同的级别的时候，会给予不同的交税性质评定。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条中对小规模纳税人有明确的规定，小规模纳税人增值税征收率为3％，国务院另有规定的除外。小规模转一般纳税人流程根据规定，小规模纳税人年应税销售额超过国家规定的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。小规模转一般纳税人的流程如下：1、纳税人向税务机关提交书面的申请材料；2、税务机关对提交的材料进行审核；3、税务机关进行实地查验，并出具查验报告；4、税务机关认定。如提交的材料和实地查验无误的，小规模纳税人就可以转为一般纳税人。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得

2023-07-16

494人看过