发布部门：湖南省长沙市人民政府

发布文号：长政发[2006]4号

各区、县（市）人民政府，市直机关各单位：

现将《长沙市国家开发银行政府信用贷款偿债专项资金管理办法》印发给你们，请认真遵照执行。

长沙市人民政府

二○○六年二月十七日

长沙市国家开发银行政府信用贷款偿债专项资金管理办法一、总则

（一）根据湖南省人民政府与国家开发银行（以下简称开行）签订的《促进中部崛起开发性金融合作协议》的有关规定，经长沙市人民代表大会（以下简称市人大）常委会审议通过，长沙市人民政府（以下简称市政府）决定设立开行政府信用贷款偿债专项资金。为加强偿债专项资金的管理，确保政府信用贷款资金的按时、足额偿还，特制定本办法。

（二）开行政府信用贷款偿债专项资金管理坚持统收统支原则和市政府与开行湖南省分行共同监管的原则。

二、偿债专项资金的来源

偿债专项资金包括但不限于以下部分组成：

（一）直接缴入至长沙市财政局（以下简称市财政）在开行省分行设立的偿债专项资金账户的资金

1、每年市财政从长沙市所属各单位的行政事业性收费及收入中按一定比例提取的偿债专项资金；

2、存入该账户资金产生的增值部分；

3、政府信用贷款项目本身收益上缴财政部分；

4、市政府确保该账户资金每月余额不低于2亿元。

（二）偿债专项资金过渡账户内的资金

1、市国有土地出让收入上缴市财政部分；

2、市经营城市有形、无形资产产生的各项收入，包括城市客运线路出租车牌、广告牌位、城市道路冠名及其他特许经营权拍卖取得的收入等。

（三）直接拨付至开行省分行指定账户的资金

1、市财政列入预算的专项用于还本付息的资金；

2、其他由市财政掌握的可用于还贷的资金。

三、偿债专项资金规模的确定

（一）年初，借款合同约定的还本付息金额筹措资金并制定还贷计划，如借款人不能足额筹措还贷资金，缺口部分商开行省分行同意后，向市财政申请偿债资金规模。

（二）市财政根据借款人的申请，确定本市当年应筹措的偿债专项资金的规模，经开行省分行审核确认后，报市政府下文予以明确。

（三）市财政根据当年政府下达的偿债专项资金额度，列入同期财政预算，并报请市人大批准后执行。

四、偿债专项资金的用途

（一）偿债专项资金的用途

1、偿债专项资金用于偿付长沙市开行政府信用贷款本息；

2、在足额偿还到期的政府信用贷款本息后，经开行省分行同意，可用于能使偿债专项资金增值的项目。

五、偿债专项资金的管理

（一）除偿债专项资金账户外，市财政可在开行省分行指定的银行设立一个或多个偿债专项资金过渡账户，偿债专项资金过渡账户用于归集除偿债专项资金账户内的资金以外其余构成偿债专项资金来源的资金。

（二）偿债专项资金实行余额控制。市财政可以对本级偿债专项资金账户或偿债专项资金过渡账户内资金进行正常的调度，但在每次开行政府信用贷款本息到期前15日内，偿债专项资金账户内资金余额不低于当期政府信用贷款本息到期额，以确保能及时、足额偿还开行政府信用贷款本息。

（三）建立偿债专项资金自动划扣机制。开行省分行在政府信用贷款本息到期当天可以从偿债专项资金账户中扣收开行政府信用贷款到期本息。如偿债专项资金账户内资金余额不足以支付当期政府信用贷款到期本息的，差额部分，经与市财政协商后，开行省分行可以从偿债专项资金过渡账户中扣收。

（四）开行省分行有权对偿债专项资金账户和偿债专项资金过渡账户的归集和调度进行监督和检查。

六、附则

偿债专项资金的日常管理工作由市财政执行，各管理机构要加大对偿债专项资金所涵盖各项资金使用的监管力度，制定相关实施办法，并进行监督和评价。