银行存款的对账规定有哪些
来源:互联网
时间: 2023-05-04 18:22:39
408 人看过
为了保证银行存款的安全和核算的正确,企业应按期对账。银行存款的对账包括三个方面:
一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证相互核对,做到账证相符;
二是银行存款日记账与银行存款总账相互核对,做到账账相符;
三是在账证、账账相符的基础上,银行存款日记账与银行对账单相互核对,做到账单相符。
银行存款日记账余额与银行对账单余额如有不符,除记账错误外,未达账项的影响是主要原因。所谓未达账项,是指银行与企业之间,由于凭证传递上的时间差,一方已登记入账,而另一方尚未入账的收支项目。银行存款的未达账项具体说有四种情况:
(1)银行已入账但企业未入账的收入;
(2)银行已入账但企业未入账的支出;
(3)企业已入账但银行未入账的收入;
(4)企业已入账但银行未入账的支出。
对于未达账项,应编制“银行存款余额调节表”进行调节。调节后,若无记账差错,双方调整后的银行存款余额应该相等;调节后,双方余额如果仍不相符,说明记账有差错,需进一步查对,更正错误记录。
调节后的银行存款余额,反映了企业可以动用的银行存款实有数额。
银行存款余额调节表是用来核对企业和银行的记账有无错误,不能作为记账的依据。对于未达账项,无须进行账面调整,待结算凭证收到后再进行账务处理。
声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
扩展阅读
-
银行存款总账和银行存款日记账的区别有哪些
228人看过
-
如何进行银行存款日记账的对账?
300人看过
-
有哪几种银行存款账户的类型
292人看过
-
存款账户账号报告的法律规定有哪些
430人看过
-
企业在银行存款应遵守的规定有哪些
70人看过
-
银行存款记账错误自查方法有哪些
184人看过
律师服务
热门律师推荐
#抵押担保
北京
律师推荐
展开
#保证
词条
#保证
最新文章
#保证
相关咨询
-
银行存款账户的使用有哪些规定贵州在线咨询 2022-06-13银行账户是各单位与其他单位通过银行办理结算和现金收付的重要工具。为了维护金融秩序,保证各项经济业务的正常开展,各单位应加强对银行账户的使用。银行存款账户的使用规定有以下几点。 (1)认真贯彻执行国家的政策、法令,遵守银行信贷结算和现金管理规定。银行检查时,单位应提供账户使用情况的有关资料。 (2)单位在银行开立的账户,只供本单位业务经营范围内的资金收付,不许出租、出借或转让给其他单位或个人使用。
-
法院扣划银行存款的规定有哪些?宁夏在线咨询 2022-11-07人民法院决定扣押、冻结、划拨、变价财产,应当作出裁定,并发出协助执行通知书,如果未通知就扣,即不合法。 扣划:银行等金融机构,根据已经生效的司法文书,按照法定程序,将自己管理之下的本来属于当事人的款额划转到指定的人名下。 按照我国《民事诉讼法》规定,对于发生法律效力的民事判决、裁定,以及刑事判决、裁定中的财产部分,一经生效,义务人即应自动履行。如拒不履行,权利人可申请人民法院强制执行。人民法院有权
-
-
-
银行转账借款合同有哪些规定河南在线咨询 2023-04-02借款协议,是当事人约定一方将一定种类和数额的货币所有权移转给他方,他方于一定期限内返还同种类同数额货币的协议。其中,提供货币的一方称贷款人,受领货币的一方称借款人。借款协议又称借贷协议,它是民众中资金融通的一种重要和常用方式和借贷行为。