出差补贴要不要发票?是否需要缴个税?-法师兄

出差补贴要不要发票?是否需要缴个税?

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-21 15:40:29 414 人看过

出差补贴在税务上是不需要发票的，不会征收个人所得税。关于差旅费补贴标准应当由企业自行制定标准，并且在企业所得税年度纳税申报时附报税务机关，按照该标准发放的差旅费补贴，并且有规范的领取手续，允许在企业所得税前扣除。

一、申报企业所得税流程

针对申报企业所得税流程的问题，我做以下简要分析。企业所得税的申报主要由按月或按季申报以及年度申报三个部分构成。企业应当在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税并预缴税款；在年度终了后45日内进行年度申报，税务机关在5个月内进行汇算清缴，多退少补。其中企业所得税年度申报流程具体如下：1、纳税人填报年度申报表及其系列附表；2、系统审核各张表格的表内关系；3、系统审核各张报表的表间关系；4、系统通过审核生成申报表，提交即完成年度申报。

二、所得税如何缴纳

企业所得税由纳税人在月份或季度终了后15天内向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表，并在规定的纳税期限内预缴所得税；个人所得税如果有扣缴义务人的，由扣缴义务人从工资里扣除来缴纳，无扣缴义务人的，需在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表并缴纳税款。

三、个税专项扣除怎么申报

专项附加扣除办理申报流程包括两种途径，分别是由单位办理申报和个人自行申报。具体来讲（1）由单位按月发工资预扣税款时办理。除大病医疗以外，对其他五项扣除，您可以选择在单位发放工资薪金时，按月享受专项附加扣除政策。首次享受时，需要填写《个人所得税专项附加扣除信息表》并报送给任职受雇单位，单位在每个月发放工资时，像“三险一金”一样，为您办理专项附加扣除。

（2）自行在年度综合所得汇算清缴申报时办理。一般来讲，有以下情形之一的，您可以选择在次年3月1日至6月30日内，自行向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时进行专项附加扣除，税款多退少补；个人所得税专项附加扣除信息随纳税申报表一并报送：①不愿意通过单位办理扣除，未将相关专项附加扣除信息报送给任职受雇单位的；②没有工资、薪金所得，但有劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的；③有大病医疗支出项目的；④纳税年度内未享受或未足额享受专项附加扣除等情形。

如果同时有两个以上发工资的单位，那么对同一个专项附加扣除项目，在一个纳税年度内，您只能选择从其中的一个单位办理扣除。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税申报相关文章

交通费
交通费,餐补,通讯补贴要不要缴个税

一、交通费,餐补,通讯补贴要不要缴个人所得税根据《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发[1999]58号)文件规定，只有经省级地方税务局根据纳税人公务交通、通讯费的实际发生情况调查测算后，报经省级人民政府批准、国家税务总局备案的一定标准之内的公务交通、通讯费用才可以扣除。除此之外，或者超出这一标准的公务费用，一律并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。此外，关于通讯费补贴，如果所在省市地方税务局报经省级人民政府批准后，规定了通讯费免税标准的，可以不征收个人所得税。如果所在省市未规定通讯费免税标准，单位发放此项津贴，应予以征收个人所得税。以北京市为例，根据《北京市地方税务局关于对公司员工报销手机费征收个人所得税问题的批复》规定，单位为个人通讯工具(因公需要)负担通讯费采取金额实报实销或限额实报实销部分的，可不并入当月工资、薪金征收个人所得税。单位为个人通讯工具负担通讯费采取发

2023-05-04

246人看过
契税
契税和发票是否需要同时缴纳？

没有，办房产证是没有契税发票的，只有契税完税证明。在交清契税税款时，收税机关出具相关的凭证，以证明该房产为已税房。契税完税证是契税征收机关自收税款、滞纳金及委托代征单位代征税款、滞纳金时使用的完税凭证。买车库也交契税吗？class＝＂c＂style＝＂font－size：14px；line－height：2．2em；padding：10px；＂＞购房者随同普通住宅购买的车库，可以减半征收契税，按照1．5％的税率征税；购房者随同非普通住宅（如别墅）购买的车库，不适用减半征收契税的政策，依然要按照3％的税率征税。《中华人民共和国契税法》第一条在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本法规定缴纳契税。第四条契税的计税依据：（一）土地使用权出让、出售，房屋买卖，为土地、房屋权属转移合同确定的成交价格，包括应交付的货币以及实物、其他经济利益对应的价款；（二）土

2023-07-06

216人看过
会计核算
是否需要向开发票中缴纳税款？

这段内容讲述了增值税的计算方法和可抵扣进项税额的概念。增值税的税额与专用发票的税额相同，但普通发票的税额不能抵消。开出的所有增值税发票上的税额累计再减去同期购货发票中增值税专用发票的税额累计，就是该缴纳的增值税。需要向政府缴纳增值税。1、增值税的税额与专用发票的税额相同，但普通发票的税额不能抵消。2、开出的所有增值税发票（无论是增值税专用发票还是增值税普通发票）上的税额累计再减去你同期购货发票中增值税专用发票的税额累计（即可抵扣进项税额），就是该缴纳的增值税开增值税发票需要缴税吗？根据我国《增值税法》的规定，增值税纳税人在开具增值税发票时需要就其应税销售货物、提供应税劳务或者应税服务向购买方收取增值税。因此，开具增值税发票需要缴税。同时，《增值税法》也明确规定了开具增值税发票的具体要求和程序，包括发票的格式、内容、联次、发票的使用和保管等。总之，开具增值税发票需要缴税，且必须遵守相关法律

2023-08-27

491人看过
个人所得税
补贴收入与政府补助是否需要缴税

我国境内的企业，补贴收入与政府补助也不一定就必须要向国家交税的，比如说公司向政府申请的补贴金额，是按照单独支出进行核算的，或者说政府补贴金额有专项用途，符合国家具体的管理要求的话，也可以不交税。不过绝大多数的情况下，补贴收入都需要向国家税务局缴纳个人所得税的。一、个人所得税计算方法是什么？1、《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题通知》规定：对半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。2、对年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资等全年一次性奖金，按收入全额分摊至12个月的数额定适用税率，再按规定方法计算应缴税额。即：先将职工当月内取得的全年一次性奖金及适用税率和速算扣除数计算应纳税额：应纳税额=职工当月取得全年一次性奖金×适用税率-

2023-03-28

425人看过

社保
不需要公司补缴社保可否要补贴

一、社保社保，即社会保险，指一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。众所周知，随着各国经济的进一步发展和医疗体系的进一步完善，人口老龄化日益严重，因而社保也变成了对普通老百姓的未来生活最有利的保障。二、不需要公司补缴社保可否要补贴不可以。社会保险属于国家强制性保险险种，任何建立了劳动关系的单位和个人都必须参加，对此，《劳动合同法》第十七条第七款作了明确规定。因此，公司未按规定给员工缴纳社会保险的做法，既违法也侵害了员工的合法权益，应予补缴。国家规定，公司与员工签订劳动合同后，必须要缴纳社保，否则违法。如果你去正规的公司，不用说，必须签合同上社保。一般情况，公司为了节约成本，都是按当地的最低标准来缴纳社保。再说社保是可以转移合并的，你可以把你的个人缴纳转移合并到公

2023-02-11

202人看过
个人所得税
公司申请政府补贴是否需要缴税

《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》(财税[2009]87号)规定，对企业在2008年1月1日至2010年12月31日期间从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：(一)企业能够提供资金拨付文件，且文件中规定该资金的专项用途；(二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；(三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。一、个人所得税计算方法是什么？1、《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题通知》(国税发[2005]9号文件)规定：对半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。2、国

2023-02-27

312人看过
高温补贴
个人在享受高温补贴时，需不需要缴纳个税？

单位发的高温费要交个人所得税。工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职、受雇有关的其他所得。从范围上包括单位财会、劳资、工会、后勤和其他部门发放的种类与任职受雇有关的一切所得。夏季高温补贴是否要交个税高温补贴是因为在夏季工作人员室外工作非常辛苦而且伤身体，所以国家才会对这些劳动者给予高温补贴这一福利，根据我国法律规定，夏季当日最高气温达到35以上时，用人单位就应该向在那时继续工作的劳动者支付高温补贴。那么劳动者领取高温补贴是否要交税呢，以下就这个问题做一下详细的说明。我国对夏季坚守岗位的劳动者进行慰问，可以以发放高温津贴的形式来进行。具体发放的标准为：对于夏季应坚守在炎热室外工作的高温作业人员，给予每人每月是150的夏季高温补贴。如果是在非室外的高温作业的人员则每月可以领取每人100元。高温津贴是在每年夏季的6月到10月期间可以领

2023-07-07

95人看过
企业所得税
不需要缴税的发票能用来抵税吗？

这段内容讲述了如果企业可以开具发票,就可以用发票来作为扣减依据。但是,为了证明业务的真实性,还需要其他内部凭证,如合同协议、支出依据、付款凭证等。对于不能开具发票的不征税项目的收入,如果对方是单位,应以其他外部凭证为扣除依据;如果对方是个人的,应以内部凭证为扣除依据。如果可以开具发票，那么可以用发票来作为扣减依据。2、为证明业务的真实性，还需要其他内部凭证，包括合同协议、支出依据、付款凭证等。3、不能开具发票的不征税项目的收入，对方是单位的，以其他外部凭证为扣除依据；对方是个人的，以内部凭证为扣除依据。能否用发票作为扣减依据？根据我国相关法律法规的规定，发票作为企业进行财务报销和抵扣的重要依据，但并非所有情况下都可以作为扣减依据。在企业进行成本核算和税务申报时，需要严格遵守发票管理的相关规定，确保发票的真实性、合法性和合规性。根据《中华人民共和国发票管理办法》的规

2023-09-09

302人看过

纳税人
交通津贴需不需要缴税？

交通补贴不用缴纳个税。这是因为交通补贴不是职工福利，交通补贴主要是为了保障普通公务出行需求，因此不包括上下班通勤和所在城市以外的长途出差。根据相关政策的要求可知单位不得以公务交通补贴的名义变相发放福利。公务人员不得既领取交通补贴同时又违规乘坐公务用车，否则就是变相发放福利。交通补贴不算个税吗公司向员工发放交通与通讯补贴交不交个税，从原理上讲，取决于这些补贴是如何使用的。个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照工资、薪金所得项目计征个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得

2023-07-08

277人看过
契税
购房发票开出后，需不需要缴纳契税、滞纳金？

契税不交是会有滞纳金的，而且拖着不交也不是办法，按正常流程来说没有契税发票是不能办理房产证的，房子的产权也没有保障。以后卖房的话还要以契税发票的开具日期来确定时间，所以契税尽早交最好，拖欠契税没有任何意义。购房契税契税什么时候交《商品房销售管理办法》第十六条第一款规定，商品房销售时，房地产开发企业和买受人应当订立书面商品房买卖合同。《城市商品房预售管理办法》第十条第一款规定，商品房预售，开发企业应当与承购人签订商品房预售合同。开发企业应当自签约之日起30日内，向房地产管理部门和市、县人民政府土地管理部门办理商品房预售合同登记备案手续。《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

2023-07-18

128人看过
业主
物业费缴纳是否需要发票？

不合法，物业服务收费，分两种形式：酬金制和包干制其中，包干制物业收费中，是包含物业税金的，因此发票税费不应由业主支付酬金制物业收费不含税费，因此物业公司可以单独收取税金，但是作为开具发票的附加条件。税金是必须收取的，否则物业公司就有逃税的嫌疑。而发票也是必须开具的，收取费用开具发票，不但是缴费人的权利，也是物业公司的义务。购房合同房主违约不缴纳物业费算违约吗构成违约，直接起诉要求原房主配合交割。1、买方与原业主约定具体的交接时间；2、购房者、业主、中介公司服务人员三方同时到场；3、查看水、电、气余量并确定无欠费；4、需要的话可以将水电气余量折合成现金付给原房主；5、检查水、电、气设备是否可以正常使用；6、检查原房主留下的家具、电器的完好度；7、检查各个房间的质量；8、原房主将水电气卡、房卡、房间钥匙、车位钥匙交付给购房者；9、三方一起到物业公司结清原房主的应付费用；10、由物业公司提供结清

2023-07-06

234人看过
法律综合知识
上海退休高温补贴标准吗，高温补贴是否需要缴税？

我国各地的基本民情不一样，故而各地发放高温补贴的政策要求也是不一样的。但各地统一的标准时，只要在高温环境下工作的，都必须按照发放标准发放补贴。有些朋友由于不了解相关政策规定，故而不知道上海退休高温补贴标准是如何规定的，现在就来一起了解下吧。一、上海退休职工高温费发放标准驶入规定的？只要用人单位安排了高温作业，企业、事业单位和个体经济组织等单位的劳动者都可依法享受高温津贴。也就是退休职工是不能享有高温补贴的，其已经不再付出劳动，就谈不上在高温环境中工作。根据上海市人力资源和社会保障局发布的《关于做好本市夏季高温津贴发放工作的通知（沪人社综发〔2016〕23号）》中的规定，企业每年6月至9月安排劳动者露天工作以及不能采取有效措施将工作场所温度降低到33℃以下的（不含33℃），应当向劳动者支付夏季高温津贴。发放标准为每月200元不计入最低工资。二、高温补贴是否需要缴纳个税？个人所得税法实施条例第

2024-01-15

153人看过

加班
加班工资补贴需要缴税吗

一、加班工资补贴需要缴税吗新员工如果加班的话，也是需要支付加班工资的。《中华人民共和国劳动法》第四十四条有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间工资的工资报酬：1，安排劳动者延长时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬。2，休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬。3，法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。二、加班工资是什么指劳动者按照用人单位生产和工作的需要在规定工作时间之外继续生产劳动或者工作所获得的劳动报酬。劳动者加班，延长了工作时间，增加了额外的劳动量，应当得到合理的报酬。对劳动者而言，加班费是一种补偿，因为其付出了过量的劳动；对于用人单位而言，支付加班费能够有效地抑制用人单位随意地延长工作时间，保护劳动者的合法权益。2012年2月，税务总局纳税服务司表示节假日加班费需依法纳税。

2023-05-28

227人看过
印花税
运输发票是否需要双方都缴纳印花税？

一、运输发票是否需要双方都缴纳印花税？需要的。《印花税暂行条例》第二条规定，下列凭证为应纳税凭证：购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证《印花税暂行条例施行细则》第四条第二款规定，具有合同性质的凭证，是指具有合同效力的协议、契约、合约、单据、确认书及其他各种名称的凭证。《财政部、国家税务总局关于印花税若干政策的通知》（财税〔2006〕162号）第一条规定，对纳税人以电子形式签订的各类应税凭证按规定征收印花税。二、运输发票的税率是多少运输业的增值税专用发票，有二种税率的：11%、3%。11%的运输业增值税专用发票，在发票的票面上记载了11%的税率与税额的，按照记载的税额进行抵扣；3%的运输业增值税专用发票，比较特殊，必须拿到税局进行认证后才能进行抵扣的，像这类发票如果去税局认证后，税局会打印一份认证书，上面会列明发票金额、税

2023-04-30

482人看过