差旅费报销申请流程-法师兄

差旅费报销申请流程

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-17 14:13:49 358 人看过

1、出差人员填制差旅费报销单－－直属上级审查分管副院长核准财务人员审核－－出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

差旅费包括哪些内容

（一）目前的会计准则、财务通则和税法均无具体规定。根据《中央和国家机关差旅费管理办法》的规定：差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。因此，大多数企业在实务中差旅费具体包括的费用有一下几类：

1、交通费：出差途中的车票、船票、机票等；

2、车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等；

3、住宿费；4、补助、补贴：误差补助、交通补贴等

5、市内交通费：目的地的公交、出租等费用；

6、杂费：行李托运、订票费等。

《国内差旅费实施细则及填报指南》第二十一条财务部门应当严格按照本实施细则规定审核差旅费开支，对未经批准的出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

对于能够提供完整出差单据（会议通知、往返车／机票和住宿凭证等）的情况，按“第四章”和“第五章”的标准核定伙食补助费和市内交通费。

因特殊情况导致的单据不全的差旅费按以下规定报销：

（一）城市间交通费票据不连续或不完整及其他材料不全的，由出差人员提供书面情况说明或邀请方书面证明，按照逐级审批原则审核签字，凭票据实报销城市间交通费（需同时符合乘坐等级要求）。不再核发伙食补助费和市内交通费。

（二）出差人员实际发生住宿而无法取得住宿费发票的，由出差人员提供书面情况或邀请方书面证明，由经费审批人审核签字，可以在限额内报销城市间交通费、按标准核发伙食补助费和市内交通费。

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出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。医疗保险报销的法律依据《社会保险法》第二十七条参加职工基本医疗保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费达到国家规定年限的，退休后不再缴纳基本医疗保险费，按照国家规定享受基本医疗保险待遇；未达到国家规定年限的，可以缴费至国家规定年限。第二十八条符合基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施标准以及急诊、抢救的医疗费用，按照国家规定从基本

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探望父母差旅费报销规定是已婚职工探亲假费用在本人月标准工资30%以内的，由本人自理，超过部分由所在单位负担。职工探望配偶和未婚职工探望父母的往返路费，由所在单位负担。一、差旅费报销应注意什么1.员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等无本人姓名的原始发票须在背面签名。2.乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。3.出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。4.须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。5.原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。6.超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。二、差旅费报销流程是什么差旅费的报销

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