企业出口退税需要报关单吗-法师兄

企业出口退税需要报关单吗

来源：互联网时间： 2023-05-09 20:41:34 455 人看过

一、企业出口退税需要报关单吗

需要报关单。根据《国家税务总局关于发布的公告》规定:"五、外贸企业出口货物免退税的申报资料:

1.《外贸企业出口退税汇总申报表》

2.《外贸企业出口退税进货明细申报表》

3.《外贸企业出口退税出口明细申报表》

4.出口货物退(免)税正式申报电子数据;

5.下列原始凭证

(1)出口货物报关单;

(2)增值税专用发票(抵扣联)、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书(提供海关进口增值税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单，下同);

(3)出口收汇核销单;(此条已废止)

(4)委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本;

(5)属应税消费品的，还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书(提供海关进口消费税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单，下同);

(6)主管税务机关要求提供的其他资料。

二、什么是报关单

进出口货物报关单是指进出口货物收发货人或其代理人，按照海关规定的格式对进出口货物的实际情况做出书面申明，以此要求海关对其货物按适用的海关制度办理通关手续的法律文书。它在对外经济贸易活动中具有十分重要的法律地位。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多报关单相关文章

出口退税
出口企业必须进行出口退税预申报的程序吗

出口企业必须单证信息齐全才能进行出口退税正式申报。如果预申报没有相应电子信息，排除企业在退税申报系统中录错报关单号码、增值税专用发票号码及未在电子口岸提交信息等情况，企业可以请求主管税务机关通过电子数据传统系统帮助查询，如果电子数据传输系统有相应电子信息，主管税务机关就可以通过审核系统运维层报省局，两三天左右就可以收到电子信息;如果电子数据传输系统也没有电子信息，如果是没有出口报关单电子信息，企业可联系电子口岸，要求电子口岸再传一次报关单电子信息，如此操作，企业就可以早日进行出口退税正式申报，早日可以收到出口退税款。生产性企业出口货物实行免抵退税办法，操作相对复杂，主管税务机关在免抵退税计算机审核时经常出现对审不通过的情况，通过退税预申报发现问题，可以让企业会计往主管税务机关少跑几趟。生产性企业的“出口货物不得免征和抵扣进项税额”，即出口销售额乘以增值税征退税率之差，是按照单证齐全、信息齐

2023-05-04

429人看过
报关企业
无纸化报关出口企业需要做什么

1、企业需要登录中国电子口岸网站进行网上签约。2、无纸化代理报关委托可由经营单位向申报单位发起申请，也可由申报单位向经营单位发起申请。使用无纸化委托，需先在企业所在地报关协会充值后方可使用，充值时只需提供企业十位数编码即可，充值完毕后可立即使用，经营单位及申报单位均可充值。3、登陆系统：经营单位使用本单位操作员卡，申报单位使用本单位报关员卡，登陆中国电子口岸首页。4、选择红方框内第三项“通关无纸化代理报关委托”-登陆系统：输入经营单位操作员卡，或申报单位报关员卡密码，后点击确定;5、经营单位发起委托申请：5.1选择报关企业;5.2输入申报单位企业海关编码，或申报单位企业名称，后点击查询;5.3确认企业无误后，点击“发起委托书申请”;6、经营单位发起委托申请：如首次发委托申请，选择第一项“建立委托书”，如之前发起过申请，则选择第二项“追加委托协议”;7、经营单位发起委托申请：点击“同意”;8

2023-05-10

193人看过
人民币
生产企业出口退（免）税如何申报

办理条件：已办理出口货物退(免)税认定手续的生产企业按规定应当携带和提交的材料目录：1、申请办理生产企业“免抵退”税正式申报需附单证：(1)出口货物报关单(出口退税专用，以下未作特别说明的均为此联)(保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单);(2)出口发票;(3)委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议复印件;(4)主管税务机关要求提供的其他资料。(5)生产企业出口的视同自产货物以及列名生产企业出口的非自产货物，属于消费税应税消费品的，还应提供下列资料：(a)《生产企业出口非自产货物消费税退税申报表》;(b)消费税专用缴款书或分割单，海关进口消费税专用缴款书、委托加工收回应税消费品的代扣代收税款凭证原件或复印件。2、申请办理生产企业“免抵退”税正式申报须附报表及电子数据：(1)《免抵退税申报汇总表》及其附表;(2)《免抵退

2023-05-04

487人看过
出口退税
企业办理出口退税所需凭证

1．购进出口货物的增值税专用发票或普通发票。申请退消费税的企业，还应提供由工厂开具并经税务机关和银行（国库）签章的《出口货物消费税专用缴款书》（也称专用税票）。2．出口货物销售明细帐。3．盖有海关验讫章的《出口货物报关单（出口退税联）》。4．出口收汇汇单证。但下列四项出口货物可不提供出口收汇单。A、易货贸易、补偿贸易出口的货物；B、对外承包工程出口的货物；C、经主管部门批准延期收汇而未逾期的出口货物；D、企业在国外投资而在国内采购并运往境外的货物。5．增值税税收（出口货物专用）缴款?qot;或出口货物完税分割单（1996年4月1日起执行，详见财税字［1996]8号文件）外轮供应公司、远洋运输公司销售给外轮、远洋国轮的货物，按月向主管退税业务的税务机关报送《出口货物退税申报表》和《出口产品退税申报表》同时提供购进货物的增值税专用发票、消费税专用发票、外销发票和销售货物的增值税专用发票、外汇收

2023-06-05

495人看过

出口退税
进出口企业电子口岸需要申报吗

一、进出口企业电子口岸需要申报吗关于企业出口后需要在中国电子口岸操作的事项如下：出口货物完成报关，一般结关后3~5个工作日，企业使用操作员卡登陆中国电子口岸执法系统，企业可以在国税出口退税系统做退税申报后，携相应资料前往国税办理出口退税手续。另，外汇A类企业，需自行打印报关单收汇核销联，具体模块：中国电子口岸执法系统——出口收汇——报关单收汇核销联。关于进出口企业，还需要法人卡登陆中国电子口岸执法系统做无纸化签约;如在要求电子委托的关区报关，还需要在通关无纸化代理报关委托系统进行电子委托(纸质委托无需此步骤)。二、进出口国家与国家之间的贸易往来，进为购入，出为外销，进口和出口的综合。2012年8月21日，国家统计局发布报告称2011年中国外贸进出口额跃居世界第二。进出口贸易是在一定的历史条件下产生和发展起来的。形成进出口贸易的两个基本条件，一是社会生产力的发展导致可供交换的剩余产品的出现;

2023-05-30

119人看过
出口退税
企业第一次出口退税需要什么流程

一、企业第一次出口退税需要什么流程1、有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。2、退税登记的申报和受理企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。3、填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。4、出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。二、企业退税需要多长时间按照报关单上的出口日期开始90天内，需做完所有的外管局核销和出口退税申请。与认证无关，认证只是要在开票日期后的90天内认证完就可以，但完成认证后，主管税务

2023-05-30

432人看过
法律综合知识
出口报关退税的流程

一、出口报关退税的流程出口报关退税的流程是：1．有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。2．退税登记的申报和受理企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。3．填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。4．出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。二、出口报关申请范围我国出口的产品，凡属于已征或应征产品税、增值税和特别消费税的产品，除国家明确规定不予退还已征税款或免征应征税款。出口产品，一般应具备以下的4个条件：

2023-04-16

65人看过
出口报关
法国红酒需要出口报关税收吗

一、出口报关出口报关是指发货人(或其代理)向海关申报出口货物的详细情况，海关据以审查，合格后放行，准予出口。二、法国红酒需要出口报关税收吗根据2017《中国海关报关实用手册》查询，法国进口红酒关税14%，消费税10%，增值税17%。红酒进口报关需要办理以下资料：1、境外发货人或其代理人公司备案，需要其在进口海关办理;2、国内收货人抬头备案，需要在我国海关办理备案手续;3、官方产地证，需要国外客人提供;4、官方卫生证需要国外客人提供;5、食品标签备案，需要在当地检验检疫局办理;6、提单;7、整套报关资料，包含报关单、装箱单、发票、合同、代理报关委托书和代理报检委托书。红酒进口报关流程：收发货人备案–>标签审核–>标签备案–>换单–>报检–>商检查验/抽样–>报关–>海关查验–>海关放行–>入监管仓–>加贴标签–>检测合格–>检查贴标–>出卫生证–>提货送货

2023-05-31

431人看过

产品
企业出口的产品不退税不开票需要缴增值税吗

一、企业出口的产品不退税不开票需要缴增值税吗是的。只要是出口报关的货物，如果是属于取消退税率且不属于免税产品的货物，不需要进行出口退税申报，须视同内销计提销项税额;如果是属于免税的货物，不需要进行出口免税申报，须在增值税纳税申报时填写免税销售额，其相应进项税额转出计入成本;排除以上两种情况，不申报出口退税的，逾期的(在出口之日的次年4月增值税纳税申报期前进行出口退税申报;在出口之日的次年5月增值税纳税申报期进行出口免税申报，即在增值税申报表上填写免税销售额;超过上述退免税申报期限的)视同内销计提增值税销项税额。二、溢征退税：纳税人缴纳关税后，海关或纳税人发现应征税额少于实征税额，即构成溢征。海关将实征税额大于应征税额的部分追还给纳税人的行政行为，即称为溢征退税。根据中国现行海关法的规定，下列造成溢征关税的，情况属溢征退税范围：1、海关认定事实或适用法律错误或不适当。2、海关计征关税中有技术

2023-05-09

444人看过
纳税人
退税免抵税额生产企业出口需要缴纳附加费吗

一、退税免抵税额生产企业出口需要缴纳附加费吗出口退税免抵税额不用交城建税和教育费附加的。二、相关法律知识根据《财政部税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知》：为保证增值税期末留抵退税政策有效落实，现就留抵退税涉及的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加问题通知如下：对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。

2023-05-09

186人看过
出口报关
出口报关时是否需要提单

一、出口报关出口报关是指发货人(或其代理)向海关申报出口货物的详细情况，海关据以审查，合格后放行，准予出口。二、出口报关时是否需要提单不需要，提单的确认包括两个环节：托运人在报关后开船前的确认，当货物装上船离境后的确认。一般出口报关程序主要分为以下几步骤：申报、查验、征税、放行。一般出口报关程序主要分为以下几个步骤：1.申报:1.出口货物的发货人根据出口合同的规定，按时、按质、按量备齐出口货物后，即应当向运输公司办理租船订舱手续，准备向海关办理报关手续，或委托专业(代理)报关公司办理报关手续。2.需要委托专业或代理报关企业向海关办理申报手续的企业，在货物出口之前，应在出口口岸就近向专业报关企业或代理报关企业办理委托报关手续。接受委托的专业报关企业或代理报关企业要向委托单位收取正式的报关委托书，报关委托书以海关要求的格式为准。3.准备好报关用的单证是保证出口货物顺利通关的基础。一般情况下，报

2023-05-30

449人看过
纳税人
出口企业需不需要交附加税

一、什么是关税关税是进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关向其进出口商所征收的税收。二、出口企业需不需要交附加税看具体情况而定的。海关征收的税种有，进出口关税、增值税、消费税以及船舶吨税，以及滞纳金、滞报金，还有特别时期征收报复性的关税或附加税。三、法律规定中华人民共和国进出口关税条例第二十九条进口货物的纳税义务人应当自运输工具申报进境之日起14日内，出口货物的纳税义务人除海关特准的外，应当在货物运抵海关监管区后、装货的24小时以前，向货物的进出境地海关申报。进出口货物转关运输的，按照海关总署的规定执行。进口货物到达前，纳税义务人经海关核准可以先行申报。具体办法由海关总署另行规定。第三十条纳税义务人应当依法如实向海关申报，并按照海关的规定提供有关确定完税价格、进行商品归类、确定原产地以及采取反倾销、反补贴或者保障措施等所需的资料;必要时，海关可以要求纳税义务人补充申报。第三十一条纳税

2023-05-09

351人看过

消费税
出口企业需要交地方教育税吗

一、出口企业需要交地方教育税吗纯出口外贸企业一般不要缴纳城建税及教育附加税，如果企业实际缴纳了增值税(出口退税率为零时要交)、消费税和营业税(发生了咨询服务、代理业务时)的税额就要交纳城建税及教育附加税的。二、相关法律知识《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》文件第二条规定凡缴纳产品税、增值税、营业税的单位和个人，都是城市维护建设税的纳税义务人，都应当依照本条例的规定缴纳城市维护建设税。国务院关于修改《征收教育费附加的暂行规定》的决定规定，教育费附加，以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，教育费附加率为3%，分别与增值税、营业税、消费税同时缴纳。

2023-05-09

370人看过
人民币
关于出口企业退（免）税有关问题的通知

关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退（免）税有关问题的通知一、外贸企业自货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起90日内未向主管税务机关退税部门申报出口退税的货物，除另有规定者和确有特殊原因，经地市以上税务机关批准者外，企业须向主管税务机关征税部门进行纳税申报并计提销项税额。上述货物属于应税消费品的，还须按消费税有关规定进行申报。?二、外贸企业对上述货物按下列公式计提销项税额或计算应纳税额。?（一）一般纳税人销项税额的计算公式?销项税额=（出口货物离岸价格×外汇人民币牌?价）÷（1+法定增值税税率）×法?定增值税税率?（二）小规模纳税人应纳税额的计算公式?应纳税额=（出口货物离岸价格×外汇人民币牌?价）÷（1+征收率）×征?收率?三、对以进料加工贸易方式出口的未在规定期限内申报出口退税的货物，出口企业须按照复出口货物的离岸价格与所耗用进口料件的差额计提

2023-04-24

111人看过