原粘贴人将已贴现但未到期的票据转让给其他银行、贴现公司或其他愿意提前付款的人,并根据票据金额扣除一定利息后,取得票据预付款。根据中国人民银行总行1988年颁布的银行结算办法,当银行需要商业汇票贴现资金时,可以用未到期的承兑汇票将商业汇票贴现给其他银行;贴现期限为贴现日至票据到期日;贴现金额为支付的现金,按贴现日至票据到期日前一日的利息扣除计算;再贴现到期时,再贴现银行向申请贴现的银行收款。再贴现的分类包括买入再贴现和卖出再贴现。再贴现买入分为再贴现买断和再贴现买入(逆回购);再贴现卖出分为再贴现卖断和再贴现融资(正回购)。
赎回买断:指交易对手将尚未到期、贴现或再贴现的商业汇票转让给我行的业务行为。
回购销售(逆回购)是指我行在购买对方持有的尚未到期、贴现或再贴现的商业汇票时,同意在未来某一日期回购对方原商业汇票的经营行为。
贴现卖出是指我行将未到期的贴现或再贴现商业汇票背书给交易对手的业务行为。
再贴现融资(正回购)是指我行同意在未来某一日期回购原商业汇票,同时将未到期的贴现或再贴现商业汇票转让给交易对手的融资行为。再贴现与再贴现的区别在于:(1)要求再贴现的人是原现金人,再贴现的人是其他银行、贴现公司或其他愿意垫付资金的人,再贴现只能由中央银行办理;(2)再贴现是一种支付方式而再贴现是国家宏观调控金融的重要手段。再贴现业务申请程序(一)再贴现申请人应当提交下列资料。有效营业执照正本(或副本)、金融机构营业执照副本、企业法人代码证副本(仅限首次办理再贴现业务的申请人)。再贴现业务委托书、经营者身份证复印件、商业汇票再贴现合同(加盖公章、法定代表人章);
3。由再贴现申请银行背书的未到期银行承兑汇票;
4。折扣凭证的第一联;
5。票据查询复印件(加盖会计业务专用章或贴现申请银行结算专用章);
6。按商业汇票到期日排列的商业汇票再贴现清单(加盖公章)和excel盘;
7。加盖公章的再贴现凭证(一张商业汇票对应一张再贴现凭证,由贴现凭证代替);
8。折扣业务信息
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商业汇票贴现的条件是什么
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商业汇票是指由付款人或存款人(或承兑申请人)签发,由承兑人承兑,并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑(付款人为承兑人),银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票... 更多>
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商业汇票如何贴现台湾在线咨询 2022-10-21如果您用远期收款的方式售出商品,从而收到商业承兑汇票,那么您可以到我行通过票据贴现,提前收回资金,减少垫付资金的机会成本。随贴随用,操作简便。所贴现的商业承兑汇票签发人(即承兑人)须经我行授信审查同意后方可办理申请贴现。操作步骤1.贴现申请人提出业务申请,提交贴现材料;2.票据营业部对贴现材料进行审查;3.双方签订业务合同;4.票据营业部对申请企业办理贴现并划拨资金。所需资料1.企业法人营业执照副
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商业汇票贴现怎么做账山西在线咨询 2022-08-21企业开出、承兑商业汇票或以承兑商业汇票抵付货款、应付账款时.借记资采购”、“库存商品”、“应付账款”、“应交税费——应交增值税(进项税额)科目;贷记“应付票据”科目。支付银行承兑汇票的手续费,借记“财务费用”科目;贷记“银行存款”科目。收到银行支付到期票据的付款通知,借记“应付票据”科目;贷记“银行存款”科目。企业开出的商业汇票,如为带息票据,应于期末计算应付利息,借记“财务费用”科目;贷记“应付
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票据贴现商业汇票需要什么条件台湾在线咨询 2022-10-14向银行申请办理票据贴现的商业汇票的持票人,必须具备下列条件: (一)在银行开立存款账户; (二)与出票人、前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系。 风险提示:票据贴现风险具有短期性、易暴露性、有限性、可控性等特点,在业务办理过程中应严密手续、规范操作,这是防范票据贴现风险的前提。具体来说应坚持做到以下几个方面: 1、要坚持贴现条件。业务人员在受理票据贴现业务时,必须认真审查贴现条件,符合规定才能
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商业汇票贴现利息多少台湾在线咨询 2021-07-05用公式表示即为: 贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率 日贴现率=月贴现率÷30或者年贴现率÷360 实际付款金额=票面金额-贴现利息 凡是承兑人在异地的,贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间。
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商业承兑汇票贴现规定辽宁在线咨询 2022-05-04商业承兑汇票其实就是以企业为付款人承兑的票据。需承兑的商票一般要求是有名的上市公司或者是大型的国企的商票,商票金额一般要求为10万到1000万,纸质商票和电子商票均可。商业承兑汇票贴现一般按照以下的流程来进行:将未过期的汇票带到银行,向银行申请汇票贴现,并填制“贴现凭证”,银行会根据承兑汇票上的金额来扣收贴现日到汇票到期日的利息,然后将汇票面上的金额扣除利息之后的净额交给汇票的持有人。