省人民政府同意省人民银行、省财政厅《关于江苏省企业增补流动资金的若干规定》，现发给你们，希认真贯彻执行。

建立企业增补流动资金制度，是企业多渠道，多方面补充流动资金，增强企业自我发展能力的重要措施，对有效地控制固定资产投资规模和消费基金的过快增长，减少利息支出，提高企业经济效益有着重要的意义。同时，在当前资金紧张的情况下，对企业缓解资金供求矛盾也是十分有利的。执行中遇有问题，可径与省人民银行、财政厅联系。

江苏省企业增补流动资金的若干规定

一、按照国务院国发〔1983〕100号和国发〔1988〕53号文件规定，所有企业都应建立补充自有流动资金制度，按年（季）从税后留利提取一定比例的资金增补企业自有流动资金。企业补充自有流动资金的比例为：国营生产企业、施工企业为税后留利生产发展基金的20－30％；国营商业、粮食、物资等流通领域的企业为税后留利的15－20％；城镇集体企业不得低于公积金的50％。企业税后留利较多，流动资金严重不足的，应适当提高补充的比例。

二、外贸企业留利或减亏分成先按规定提留外贸企业风险基金，再按一定比例补充流动资金。其中自负盈亏的进出口企业不得低于30％。其他外贸企业不得低于10％。

三、乡镇企业的投资基金应严格按规定实行计划管理，首先要保证企业流动资金的需要。乡镇企业补充流动资金，以一九八八年末企业实有自有流动资金为基数，以后逐年有所增加。从一九八九年起，企业的生产发展基金应有35－50％用于补充流动资金。

四、新建、扩建企业必须将投产后需要的30％自有流动资金列入投资概算，并落实资金来源，原则上哪一级安排投资，由哪一级负责解决。新建、扩建项目投产后落实流动资金确有困难的，经财政、税务部门批准，可从投产后新增利润的分配中，予以补充。

五、建立企业提取流动资金占用费制度。国营企业每月按国家流动资金的3－6.6‰的比例提取流动资金占用费，用于补充国家流动资金。提取的流动资金占用费列企业营业外支出，具体办法由省财政厅另行下达。

六、凡由中央和省批准统一调整物价，引起国营企业、供销社原有库存物资、商品升值或减值的部分，一律相应调整企业流动资金。

七、企业内部发行的债券以及社会集资（包括内部集资）筹集的资金，除经省人民银行批准可以用于固定资产投资部分的以外，只能用于企业流动资金周转。

八、企业不得挤占、挪用或抽调流动资金用于其他方面。各开户银行要加强对企业流动资金的管理和监督。对不按上述规定执行的企业，银行按国家有关规定进行必要的处罚。

各级财政、税务、银行等部门要相互配合，加强对企业流动资金的管理。审计部门要加强对企业流动资金使用情况的审计。

九、上述规定从一九八九年一月一日起执行。国家如有新的规定，按国家规定执行。