内部控制制度的检查方法是什么-法师兄

内部控制制度的检查方法是什么

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-08 10:25:34 55 人看过

咨询法是通过对企业管理制度的回顾，分析企业管理的薄弱环节，确定检查范围和重点，从而确定企业内部控制制度完整性的一种检查方法。任何企业都有一套管理制度。在这些管理制度中，有关财产、物资、财力、资金等收支管理方面的规章制度往往体现了内部控制制度的原则。例如，如果要检查企业收发料方的内控制度，可以先检查企业的物料管理制度。

质询法是通过广泛调查确定企业内部控制制度是否完备的一种检查方法。探究法的具体实施包括编写探究大纲、提问和记录答案。测试方法是通过凭证审核和现场观察验证，深入现场观察验证，了解内部控制制度在实际运行中的实施情况。主要有四个方面需要审查：

1。关注企业制定的内部控制制度是否在实际工作中得到落实；

2。了解谁执行这些内部控制制度，不适合该项工作的人员是否兼任，如出纳兼任会计，物资管理兼任登记员；了解这些内部控制制度是如何执行的；

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