企业现金管理应该怎么做-法师兄

企业现金管理应该怎么做

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-08 10:42:12 429 人看过

企业存放现金的主要原因是为了满足交易、防范和投机的需要。

交易需求是指满足日常业务的现金支付需求。企业经常得到收入，也经常支出，两者不能同步同一数额。如果收入大于支出，则形成现金存款；如果收入小于支出，则需要借入现金。企业必须保持适当的现金余额，才能正常进行经营活动。预防性需要是指在发生意外付款时存入现金。企业有时会产生意想不到的费用。现金流的不确定性越大，预防性现金的金额越大；相反，现金流的可预测性越强，预防性现金的金额越小。此外，预防性现金的数额还与企业的借款能力有关。如果企业可以随时轻松借入短期资金，也可以减少预防性现金的数额；否则，应扩大预防性现金的数额。

投机性需求是指将现金用于不寻常的购买机会。例如，当有机会供应廉价的原材料或其他资产时，可以用手头的大量现金购买；另一个例子是在适当的时候购买价格优惠的股票和其他证券，等等。当然，一般来说，除了金融和投资公司外，其他有专门资金用于投机需求的企业并不多。当他们遇到不寻常的购买机会时，他们往往试图暂时筹集资金。但拥有大量现金确实有助于突然大规模采购。

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