需要。开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。

一、违约金补偿的内容

一般而言，违约金补偿的内容分为以下两种。

（一）接受方补偿提供方的损失

例如甲乙两家企业签订销售合同，约定甲企业向乙企业销售货物一批，乙企业自行到甲企业指定的第三方仓库将货物运走。如果乙企业未在约定时间运走货物，导致甲企业为了贮存货物而多向仓库运营方支付保管费用，则乙企业向甲企业支付违约金用于弥补这种损失，属于《增值税暂行条例实施细则》第十二条列举的价外费用，应当由甲企业向乙企业开具发票，乙企业凭取得的发票在企业所得税前扣除。

（二）提供方补偿接受方的损失

承上例，如果甲企业迟延交付货物，造成乙企业产生损失，则甲企业向乙企业支付的违约金即用于弥补此种损失，此时乙企业作为收款方是否应向甲企业开具发票？答案是否定的，因为乙企业作为买方没有向甲企业提供商品或服务，此项违约金系卖方甲企业履行义务瑕疵而承担的补偿责任，属于销售折让的范畴，因此应当由甲企业向乙企业开具红字发票，甲企业凭红字发票的记账联冲减收入并在企业所得税前扣除。

二、不是当月的发票怎么作废?

跨月发票由于已经抄报税，则发票无法作废，只能开具红字发票冲销。一般纳税人取得专用发票后，发生以下情形，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》：发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件；销货部分退回、发生销售折让。

三、发票开错了怎么办?

如果当月发现错误，无论是普通发票还是专用发票，处理方法都是一样的。在税控系统中找到错误的发票，双击，然后单击作废，可以根据需要重新开具发票。无效发票应填写完整，然后加盖公司统一发票注销章。如果需要跨月作废发票，普通发票只需在税控系统输入发票编码，然后开具红字发票。最后，可以在会计处理过程中核销收入红字。如果是特价票，打开税控盘，点击开红字发票。你应该根据你的实际情况来选择。