红冲未抵扣的专票应如何操作?
来源:法律编辑整理 时间: 2023-09-24 13:50:06 192 人看过

未使用专票进行红冲发票操作的具体步骤如下:1. 登录增值税发票开票软件,进入发票管理模块,选择红字信息表,点击增值税专用发票红字信息表填写;2. 如果尚未抵扣的红字信息表由销售方开具,请输入原发票代码和号码,然后点击下一步;3. 系统会生成红字信息表,点击保存并上传,等待系统审核通过。

未使用专票进行红冲发票操作的具体步骤如下:

1.登录增值税发票开票软件,进入发票管理模块,选择红字信息表,点击增值税专用发票红字信息表填开;

2.如果尚未抵扣的红字信息表由销售方开具,请输入原发票代码和号码,然后点击下一步;

3.系统会生成红字信息表,点击保存并上传,等待系统审核通过;

4.返回到上一页面,点击增值税专用发票红字信息表查询;

5.系统会列出审核通过的红字信息表,点击进入开具;

6.系统会自动生成红字专用发票,点击开具即可。

红 字 专 用 发 票 开 具 流 程

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三条,红字发票的开具需要先进入增值税开票系统,找到红字发票申请,选择销售方并填写发票资料,打印《申请单》并加盖财务专用章。接着,在国税网站的网上申请中,找到发票管理类,选择红字发票申请单并上报。这样,就可以开具红字发票了。

未使用专票进行红冲发票操作的具体步骤如下:进入发票管理模块,选择红字信息表,点击增值税专用发票红字信息表填开;如果尚未抵扣的红字信息表由销售方开具,请输入原发票代码和号码,3. 系统会生成红字信息表,点击保存并上传,点击增值税专用发票红字信息表查询;系统会列出审核通过的红字信息表,点击进入开具;系统会列出审核通过的红字信息表,点击进入开具;系统会自动生成红字专用发票,点击开具即可。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三条,红字发票的开具需要先进入增值税开票系统,找到红字发票申请,选择销售方并填写发票资料,打印《申请单》并加盖财务专用章。接着,选择红字发票申请单并上报。这样,就可以开具红字发票了。

《增值税专用发票使用规定》第十八条购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的,不作进项税额转出。

《增值税专用发票使用规定》第十九条销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具。

红字专用发票应与《通知单》一一对应。

《增值税专用发票使用规定》第二十条同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

本规定所称抄税,是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。

《增值税专用发票使用规定》第十七条《通知单》一式三联:第一联由购买方主管税务机关留存;第二联由购买方送交销售方留存;第三联由购买方留存。

《通知单》应加盖主管税务机关印章。

《通知单》应按月依次装订成册,并比照专用发票保管规定管理。

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2025年02月01日 16:45
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