一、国税

1、增值税一般每月10日前申报，看有无外销;如无外销。当月应交增值税=销项税额-(期初留抵+(进项税额-进项税额转出))，如果为正数为当月应交税金，如为负数当月留抵，不用缴。

如所属期1月，你应在2月1-10内在防伪税控机内用IC卡进行进先抄税，同时在网上申报增值税，核对当月认证的发票和销售货物发票，申报成功后。用IC卡进行报税，成功即可。

2、企业所得税每季末后1-15日申报，主要根据利润表进行申报收入、当季利润总额及所得税税率。企业所得税=当季利润总额*25%，或累计利润总额*25%-已交企业所税税。

二、地税：

城建税、教育费附加=(增值税+营业税+消费税)的税额*3%，其他税费依当地地税规定办理。

代扣代缴个人所得税=(工资薪金收入-2000)*适用税率-速算扣除税

每月10月前申报，遇节假日顺延。

3、正常每月先将凭证入账、成本资料收集。月底对银行账、成本、销项、进项，无误后在次月8日前结账，按上述进行纳税申报。

4、因地域并异，以及具体内容繁复。遇其他问题，建议参考最新的如注会税法等，希望对您有帮助。有误之处，还请指正。

三、小微企业网上报税流程

1.登录――核对日期(密码1)――系统维护――纳税核定―――基本信息维护――输入税号――保存退出;

2.重进软件――系统维护――纳税核定――申报表选择――选择完保存显示到主界面;

3.数据传输――其他传输――设置通讯参数(只填写注册码，选择互联网)――其他传输――字典信息下载――远程――下载成功退到主界面;

4.系统维护――纳税核定――基本信息维护――查看下载信息是否正确;

5.增值税：(上网)――数据传输――其他传输――销项发票下载――远程――提示下载成功――确认退出――进项发票下载――远程――提示下载成功――退出到主界面;

发票处理――销项发票――普通发票数据录入(a:想要录入需先点击“增加”;b:含税销售额指实际销售额不包括作废发票额;c:税率一次只能选一种;d:发票份数指总份数包括作废发票数)――可对其修改删除――保存返回即可――销项发票――无票销售录入――方法同普通发票――保存返回――进项发票―其他进项发票数据录入――录入方法同普通发票――保存退出――进项发票――货物运输发票数据录入――录入方法同普通发票――保存返回;

7.报表填写――增值税――填写各表(增值税附表三和四由系统自动生成)――各表填写完毕后一定要保存退出――数据审核――单击“审核”――审核成功――确定返回到主界面;

8.上网――数据传输――数据上报――生成数据――远程上报――提示申报成功――确认返回到主界面;

9.上网――数据传输――数据上报――申报情况反馈信息――查询打印――选择报表打印即可(A4)。