（1）根据相关财务规定和公司财务制度，出纳负责公司资金的收付手续、报销单据的审核以及相关会计处理。

1。支票管理（1）银行汇票的签发。

1）申请人应根据业务需要填写《支票托收单》，经总经理或总经理授权人签字同意后，方可签发银行汇票。如果数量不确定，则应在最高位置填写“￥”标记，以限制最大使用量。

2）根据总经理或公司总经理授权人批准的支票托收单，正确签发银行汇票。检查支票托收单是否完整、规范，并要求填写收款人、审核人、金额、收款人、用途等。

3）使用支票管理系统填写支票或其他银行票据。银行汇票的购买：为方便公司对银行汇票的管理，银行汇票的购买需事先经财务主管签字认可，每次购买数量以100张支票及其他2张汇票为限。已购入的银行票据应在支票管理系统中登记，以便追溯。未使用的银行票据必须锁在财务室的保险箱里。（2）取消银行汇票。作废的银行汇票应当及时收回，不得存放在其他单位和无关部门。（3）银行汇票的跟踪和验证。为便于账务管理，支票等银行汇票签发后，应及时收回银行汇票存根及相应发票，以便登记账户或进入财务系统。

（4）票据签发前，必须由总经理或总经理和基金经理授权的人员核对余额或购买价格并签字。

（5）支票签发后4天内，应跟踪支票存根的归还情况，查明逾期支票的原因，并提醒相关业务人员及时领取。对于收款金额不确定的银行票据，在票据收回后的同一天将实际金额录入支票管理系统和财务系统。

（6）银行汇票签发后，应及时整理支票托收单，并与支票管理系统的签发记录核对一致。每次使用100张支票（包括作废的票据），必须打印一张票据清单，附在“支票收款单”上，经总经理批准后装订成册，由公司保管。

（7）支票管理系统应每周备份一次。

2。现金管理和报销支付

（L）所有现金报销单据，都要核对发票的真实性、业务的合理性、金额的正确性，是否有主管和经办人的签字。

（2）对于不符合财务要求的报销单，应要求撤销人重新填写并审核。发票涂改或者严重损坏的，不予受理。

（3）核对无误后，按实际金额支付报销，并请报销人在报销单上签字，作为签字依据。

（4）驾驶员在报销前应检查其驾驶记录。检查驾驶时间、任务、地点、油耗是否符合公司标准，并由车主签字。同时，其他停车费、道路通行费、汽油费的发票必须经使用人或证明人签字后方可报销。

（5）缴纳水、电、煤、电话、物业管理费时，要按号码按月登记，供双方核对。（六）严格执行周统一支付制度。

（7）为保证现金安全，除每月发薪日外，保险柜内现金总额不得超过1万元。（1）每月根据工资单发放工资和补贴。

（2）享受手机补贴的员工，按电话账单或发票金额报销，金额低于补贴金额的按发票金额申报，未达到补贴金额的返还差额。

（3）根据工资保密原则，在支付工资前应将相应内容隐藏起来，无关内容不得以任何形式向任何人透露。

（4）支付工资时，必须检查支付金额是否正确。（1）印章（章）和支票必须分开妥善保管。保险箱的钥匙必须随身携带，存放在两个地方。定期更新安全密码。

5。会计处理

（1）每日结清银行余额，编制银行余额日报并向公司领导汇报。

（2）根据单据填写财务系统的会计凭证，并在汇总栏填写业务相关内容，以备查询。

（3）每月检查往来款收付金额的正确性。

（4）每天及时登记现金和银行存款手册日记帐。银行日记账和现金日记账必须每日结算，每月结账。

（5）月末，银行对账单必须与银行存款日记账进行对账。如发现不符，必须向负责人报告，并填写“银行存款余额调节表”。

（6）公司购买固定资产、办公耗材等报销物品时，必须收回相应的保修卡、保修单等资料，妥善保管，以避免意外需要。

6。其他事项

（1）请假或出差时，应以书面形式临时交给其他财务人员，并做好记录，双方签字。接班后，工作也以书面形式交接。