未达起征点小规模申报表的填写说明-法师兄

未达起征点小规模申报表的填写说明

来源：互联网时间： 2023-07-17 14:45:28 275 人看过

1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响税款的属性，还会影响一般纳税人的认定。2、如果可以享受小微政策，则直接将收入填写在第9行以下，1－－8行不填写数据。3、自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额，按照按照3％和5％的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第2栏和第5栏＂税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额＂的＂本期数＂相应栏次中。4、差额纳税人是按照差额前的收入计算是否享受小微政策。

地税增值税零申报表怎么填写

1、本月认证发票份数、金额、税额填入增值税申报表附表（二）的第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”；

2、上月待抵扣进项税额填入增值税申报表附表（二）的第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”；第2栏和第3栏合计为第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”

3、如果当期没有其他抵扣项目，那么第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”就是第1栏数据。

《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》二、截至2019年3月税款所属期，《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）附件1中《增值税纳税申报表附列资料（五）》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额，可以自本公告施行后结转填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》第8b栏“其他”。三、本公告施行后，纳税人申报适用16％、10％等原增值税税率应税项目时，按照申报表调整前后的对应关系，分别填写相关栏次。

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小规模纳税人未开票收入填写申报表的方式：需要根据企业的收入来确认对应的栏次，如果企业的收入超过了起征点，则填入申报表第一行，应征增值税不含税销售额。如果没有达到起征点，则填入第9行。免税销售额和第10行小微企业免税销售额。一、一般纳税人所得税是月报还是季报一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人企业所得税通常是按季申报。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百二十八条规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。《企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企

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