企业取得土地使用权需要缴纳哪些税种
来源:法律编辑整理 时间: 2023-06-19 18:11:56 305 人看过

新购土地使用权涉及印花税、契税、城镇土地使用税等。

需要满足的条件有:

(一)以出让方式取得的土地使用权

(二)以划拨方式取得的土地使用权

一、房产证划拨可以买卖吗

划拨是指经县级以上人民政府依法批准,在土地使用者缴纳补偿、安置等费用后,取得的国有土地使用权,或者经县级以上人民政府依法批准后无偿取得的国有土地使用权。

以划拔方式取得的土地,没有具体的使用年限,只要地上物不灭失、国家不征用,土地使用权就存在。但划拔土地上的房屋在转让时,需要到国土资源管理部门办理转让审批手续,补交土地出让金

二、划拨土地可以转让么

可以,但要符合规定的条件。具体来说,以划拨方式取得土地使用权的,转让房地产时,应当按照国务院规定,报有批准权的人民政府审批。有批准权的人民政府准予转让的,应当由受让方办理土地使用权出让手续,并依照国家有关规定缴纳土地使用权出让金。

三、单位非还建住房能办房产证吗

单位非还建住房能办房产证。如果具备土地使用权证,是通过出让或划拨的方式取得的建设用地,并且具备开发所需要的五证。那么这样的房屋是具备办理产权证的条件的。还建房属于安置房,需要持有满五年,然后去缴纳土地出让金和契税等税费,才可以办理原房主姓名的正规商品房房产证、契税证以及土地使用证。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年12月26日 06:12
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多土地使用权相关文章
  •  哪些类型的单位需要缴纳土地使用税?
    土地使用税的纳税人分为城镇土地使用税和农村土地使用税。城镇土地使用税由拥有使用权的单位和个人缴纳,而农村土地使用税则由拥有使用权的农村集体经济组织或者村民委员会代缴。拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的,由代管人或实际使用人缴纳。土地使用权未确定或权属纠纷未解决的,由实际使用人纳税。土地使用权共有的,由共有各方共同纳税。土地使用税的纳税人分为城镇土地使用税和农村土地使用税。城镇土地使用税由拥有使用权的单位和个人缴纳,而农村土地使用税则由拥有使用权的农村集体经济组织或者村民委员会代缴。(2)拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的,由代管人或实际使用人缴纳。(3)土地使用权未确定或权属纠纷未解决的,由实际使用人纳税。(4)土地使用权共有的,由共有各方共同纳税。 土 地 使 用 税 纳 税 人 属 于 城 镇 还 是 农 村 ?根据《中华人民共和国土地管理法》的规定,农村集体经济组织使用乡(
    2023-09-07
    420人看过
  • 企业突然缴纳土地使用税怎么办
    一、企业突然缴纳土地使用税怎么办1、企业只要有属于自己的房屋(企业产权房,都要按规定交纳土地使用税。2、以实际占用的土地面积为计税依据,按规定税额对使用土地的单位和个人征收。3、其税额标准按大城市、中等城市、小城市和县城、建制镇、工矿区分别确定,在每平方米0.6元至30元之间。一、公司土地使用税怎么交?按照当地政府的相关征收标准,到相关的主管单位进行缴纳。1、计算方法应纳城镇土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额一般规定每平方米的年税额,大城市1.5元至30元;中等城市1.2元至24元;小城市0.9元至18元;县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。”。房产税、车船使用税和城镇土地使用税均采取按年征收,分期交纳的方法。2、交税地点土地使用税由土地所在地的税务机关征收。土地管理机关应当向土地所在地的税务机关提供土地使用权属资料。3、免征土地使用税情况列土地免缴土地使用税:(1)国家
    2023-03-24
    85人看过
  • 土地使用税村里的土地需要缴纳么?
    一、土地使用税村里的土地需要缴纳么?农村不属于土地使用税开征范围,对企业在农村的生产经营用地不征收土地使用税,同时不征收房产税。依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》规定,在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人,为城镇土地使用税(以下简称土地使用税)的纳税人,应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。前款所称单位,包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位;所称个人,包括个体工商户以及其他个人。土地使用税以土地面积为课税对象,向土地使用人课征,属于以有偿占用为特点的行为税类型。土地使用税只在县以上城市开征,非开征地区城镇使用土地则不征税。城镇土地使用税的征税范围为城市、县城、建制镇、工矿区等。二、土地使用税免征规定是什么?1、按照《土地使用税暂行条例》和(88)国税地字第015号等文件的规
    2023-04-18
    411人看过
  • 土地投资入股的企业需不需要缴纳所得税?
    以土地投资入股是要交企业所得税的,除此之外,对于以房地产进行投资、联营的,投资、联营的一方以土地(房地产)作价入股进行投资或作为联营条件,将房地产转让到所投资、联营的企业中时,暂免征收土地增值税、对投资、联营企业将上述房地产再转让的,应征收土地增值税。还应缴纳印花税和契税。以土地投资入股要交投资入股印花税从2016年11月27日以后,对投资后签订有土地使用权产权转移合同的要缴纳印花税。税率为万分之五。国家税务总局关于印花税若干政策的通知》财税[2006]162号:)第三条规定,对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税。根据上述规定,母公司投资合同涉及土地使用权转让应按“产权转移书据”贴花。目前对于投资入股行为是否征收印花税,各地税务机关的看法并不一致。持征税的观点显然是对投资入股行为法律性质的误解。以非货币性资产对外投资与以非货币性资产交换取得投资属于两种不同性质的
    2023-07-12
    377人看过
  • 土地投资,企业所得税缴纳吗
    一、请问以土地投资入股要交企业所得税吗以土地投资入股要交企业所得税。《企业所得税法实施条例》第十三条规定,企业所得税法第六条所称企业以非货币形式取得的收入,应当按照公允价值确定收入额。前款所称公允价值,是指按照市场价格确定的价值。以土地使用权投资入股需要注意的事项:1、土地出资是使用权出资,而不是所有权;2、用于出资的土地使用权,必须是国有土地,而且经过有偿出让;(1)能够作为财产权进行转让的只是国有土地使用权;(2)从国家无偿取得使用权的土地,依法不能作为出资使用,必须先向国家补交土地出让金、办理土地变更手续。否则根据《公司法解释三》规定,存在被人民法院认定为“出资人未依法全面履行出资义务”的风险。(3)以集体所有的土地对外投资,则必须先将集体土地通过“招拍挂”途径变为国有土地。《企业所得税法实施细则》第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设
    2023-04-01
    396人看过
  • 缴纳企业所得税时需要哪些报表
    企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。缴纳企业所得税时需要报表如下:1、季度资产负债表、利润(损益)表、中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表;2、年度汇算清缴资产负债表、利润(损益)表、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表。相关知识延伸阅读:所得税具体是指什么所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同,有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得(例如彩票中奖)等等情况分别纳税。所得税又称所得课税、收益税,指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。在经济增长过程中,消费、投资等要素对经济增长最直接。个人所得税直接影响消费需求,既而间接影响投资需求。企业所得税的税后可支配的收入高低,直接影响企业税后可支配的收入高低,影响企业的投资回报率,进而影响投资。总之,企业所得
    2023-04-26
    402人看过
  • 小规模纳税企业每个月需要缴纳哪些税种
    小规模企业每个月需要缴纳的税种1、主税:增值税小规模纳税人按收入交3%的增值税;增值税一般纳税人按收入的17%计算扣除购进所付的增值税缴纳。2、附加税费(1)城建税按缴纳增值税的7%(县城、镇为5%、乡、农村为1%)缴纳;(2)教育费附加按缴纳增值税的3%缴纳;(3)地方教育费附加按缴纳增值税的1%缴纳;3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。4、企业所得税,按利润的25%缴纳。5、房产税,每年按房产的原值70%的1.2%税率缴纳。6、其他:印花税、有车交车船税、土地使用税等。如果月收入在5000元以下的,免增值税,城建税,教育费附加。营改增后小规模纳税人税收优惠有哪些一、增值税减免及申报1、根据《财政部、国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税[2015]96)规定:对月销售额2万元(含本数,下同)至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税;对月营业额2万元至3万元
    2023-05-04
    237人看过
  • 土地使用权对外投资是视同销售缴纳企业所得税吗?
    一、土地使用权对外投资是视同销售缴纳企业所得税吗?需要缴纳;以土地使用权投资换取股权属于非货币性资产交换,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第二十五条规定:企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。《关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函[2008]828号)第二条:企业将资产移送他人的下列情形,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入,其他改变资产所有权属的用途。用土地使用权进行投资,按照规定其土地使用权应该过户至被投资企业,该资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产。因此,将土地使用权投资应视同销售缴纳企业所得税。二、视同销售的几种情况都有什么?1、所得税视同销
    2023-05-02
    96人看过
  • 供电所土地使用税需不需要缴纳
    一、使用对象及是否需要征税1、使用对象所有国有的水力火力核力及其他种类发电站使用的土地。2、是否需要征税?(1)对火电厂厂区围墙内的用地,均应照章征收土地使用税。对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油(气)管道、铁路专用线用地,免征土地使用税;厂区围墙外的其他用地,应照章征税。(2)对水电站的发电厂房用地(包括坝内、坝外式厂房),生产、办公、生活用地,照章征收土地使用税;对其他用地给予免税照顾。(3)对供电部门的输电线路用地、变电站用地,免征土地使用税。(第1至3项依据,国家税务局关于电力行业征免土地使用税问题的规定,〔89〕国税地字第13号)二、法律规定1、〔89〕国税地字第13号文第二条规定中的“生产”用地,是指进行工业、副业等生产经营活动的用地;水库库区用地,属于“其他用地”的范围,免征土地使用税。2、关于火电厂厂区围墙外的煤场用地,不属于免税范围,应照章征税;厂区外的水源用地以及热电厂供
    2023-03-25
    428人看过
  • 出让土地使用权需要缴纳土地增值税吗国有
    不需要。土地增值税只对“有偿转让”的房地产征税,对以“继承、赠与”等方式无偿转让的房地产,不予征税。不予征收土地增值税的行为主要包括两种:①房产所有人、土地使用人将房产、土地使用权赠与“直系亲属或者承担直接赡养义务人”。②房产所有人、土地使用人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关将房屋产权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会福利、公益事业。一、交契税是否有时间限制交契税有时间限制。土地使用者向国家交付土地使用权出让费用,国家将国有土地使用权在一定年限内让与土地使用者的行为,土地使用权的转让除了考虑土地增值税另由承受方交契税。具体如下:1、土地使用者以出售赠与交换或者其他方式将土地使用权转移给其他单位和个人的行为,土地使用权的转让不包括农村集体土地承包经营权的转移;2、契税实行3%到5%的幅度税率,实行幅度税率是考虑到中国经济发展的不平衡,各地经济差别较大的实际情况。二、契税征收范围有哪些
    2023-03-28
    147人看过
  • 纳税人转让土地使用权附着物缴纳哪些税费
    营改增后,出售土地使用权应缴纳增值税、城建税和教育费附加、土地增值税、印花税。在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人,为增值税纳税人,应当缴纳增值税,不缴纳营业税。以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算缴纳增值税。转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据计算缴纳土地增值税。但是,如果不能提供扣除项目的金额和凭证,税务机关可以核定征收。核定征收率由省级地税局确定。二、转让土地使用权的方式有哪些?1、买卖。作为土地使用权转让的最广泛的方式,买卖以价金的支付为土地使用权的对价。由于“买卖”是土地使用权“转让”的主要表现形式,我们通常所说的土地使用权“转让”指的就是土地使用权“买卖”。2、抵债。抵债是买卖的一种
    2023-03-27
    214人看过
  •  个人出租土地需要缴纳哪种税?
    根据租赁无形资产所需要缴纳的税费,营业税为5%,城市建设税县级地区为5%,其他地区为7%,国家教育费附加为3%,地方教育费附加为2%,租赁合同印花税为0.1%。根据租赁无形资产所需要缴纳的税费,可以得知:1.营业税为5%;2.城市建设税,县级地区为5%,其他地区为7%;3.国家教育费附加为3%;4.地方教育费附加为2%;5.租赁合同印花税为0.1%。 租 赁 无 形 资 产 税 费 具 体 是 什 么 ?门面租赁税费标准包括营业税、房产税、教育附加费、城市维护建设税和个人所得税等。各项税费在各地的标准有所不同,但只要个人房屋出租税的综合税率是多少就可以了。月租金不足2000的免征营业税,超过2000的,按照“服务业-租赁业”依照5%的税率缴纳营业税和各项税收。按“财产租赁所得”每月收入不超过4000元的,减除费用800元,4000元以上的,减除20%费用,其余额为应纳税所得额,依10%的
    2023-10-05
    397人看过
  • 土地出租土地使用税哪方缴纳
    土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的,由代管人或实际使用人纳税。也就是说出租土地土地使用税是由出租方来缴纳。具体来说,使用土地建房出租、出典的,房屋出租人、承典人为纳税人;出租人、承典人不在房屋所在地或房屋租典纠纷尚未解决的,由房屋代管人或都使用人缴纳;土地使用权共有的,由共有各方分别纳税。土地出租应该由谁交土地使用税1.拥有土地使用权的单位和个人是纳税人。2.拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地的,其土地的实际使用人和代管人为纳税人。3.土地使用权未确定的或权属纠纷未解决的,其实际使用人为纳税人;4.土地使用权共有的,共有各方都是纳税人,由共有各方分别纳税。《城镇土地使用税暂行条例》第2条,在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人,为城镇土地使用税(以下简称土地使用税)的纳税人,应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。前款所称单
    2023-07-25
    145人看过
  • 土地使用税缴纳攻略:招拍挂土地使用权
    从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税;合同未约定交付土地时间的,从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。以出让或转让方式有偿取得土地使用权的,应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税。闲置土地缴纳土地使用税需不需要缴纳企业个人对于土地使用权的获得都是需要缴纳土地使用税的,但是并不是所有土地拥有人都会对土地进行使用,土地闲置的情况也是非常常见的,这涉及到的就是土地使用税的缴纳问题,部分人认为不适用的话是不用缴纳土地使用税的,也有人认为不管怎样都需要缴纳土地使用税。那闲置土地缴纳土地使用税到底需不需要缴纳呢?闲置土地缴纳土地使用税需不需要缴纳有部分企业缴纳的土地使用税与国土部门认定书上的面积不相符,经查证,一些“没有利用的荒地”在申报时被忽略了。财务人员认为,企业占地面积中含没有利用的荒地,荒地没有任何收益,所以就不需要缴纳土地使用税。根据新修改的《城镇土地使用税暂
    2023-07-05
    370人看过
换一批
#土地管理
北京
律师推荐
    展开

    土地使用权是国有土地使用权中的一种,是国家向土地使用者发放的,用于开发、经营、使用土地的一种特有权利。 这种权利可以是由土地使用者自行使用土地,也可以是将土地使用权转让、出租给他人,甚至是进行抵押贷款。 在法律规定的期限内,土地使用者可以对... 更多>

    #土地使用权
    相关咨询
    • 企业未按期缴纳土地使用税, 是否需要缴纳土地使用税相关规定有哪些
      山东在线咨询 2022-02-10
      一、房地产企业尚未开发土地缴纳的土地使用税,应该记入“管理费用--土地使用税”科目,不能记入开发成本中核算。二、土地使用税现行的免税规定主要有:(1)国家机关、人民团体、军队自用的土地;由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地;宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地,均免征城镇土地使用税。这些单位的生产、经营用地和其他用地,不属于免税范围。(2)市政街道、广场、绿化用地等公共用地,免征城镇土地使用税
    • 以出售方式取得土地使用权是否需要缴纳营业税, 有哪些情形需要纳税
      陕西在线咨询 2022-01-24
      《营业税暂行条例》第四条规定,“纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产,按照营业额和规定的税率计算应纳税额”;第五条规定,“纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用。”《营业税暂行条例实施细则》规定了不动产视同销售行为,即转让不动产有限产权或永久使用权,以及单位将不动产无偿赠与他人,视同销售不动产,征收营业税。根据上述规定,对于不动产产权
    • 企业缴纳土地使用税的时间是多久, 企业需要缴纳土地使用税的时间是
      广西在线咨询 2022-02-10
      很高兴为您解答1、根据《城镇土地使用税暂行条例》第八条规定:土地使用税按年计算、分期缴纳,缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。《江苏省地方税务局关于明确地方税务部门部分税种纳税期限和纳税限额的通知》(苏地税函[2006]47号)规定,城镇土地使用税的纳税期限为:企业按季、个人按半年缴纳,纳税人应自期满之日起十日内申报纳税。2、根据《城镇土地使用税暂行条例》第九条规定,对于新征用的土地、区分耕
    • 土地使用权是否视同销售缴纳企业所得税?
      宁夏在线咨询 2021-06-04
      《中华人民共和国企业所得税法实施条例》([2007]第512号)第二十五条规定:企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国家财政、税务主管部门另有规定的除外。土地使用权投资。关于企业处置资产所得税处理问题的通知》国税函[2008]第828号)第二条:企业将资产移送他人的情形,因资
    • 划拨土地使用权包括哪些形式,取得划拨土地使用权是否需要缴纳费用
      内蒙古在线咨询 2022-05-06
      划拨土地使用权包括土地使用者缴纳拆迁安置、补偿费用(如城市的存量土地和征用集体土地)和无偿取得(如国有的荒山、沙漠、滩涂等)两种形式。不论是何种形式,土地使用者均无需缴纳土地使用权出让金。除法律、法规另有规定外,划拨土地没有使用期限的限制,但未经许可不得进行转让、出租、抵押等经营活动。取得划拨土地使用权,必须经有批准权的人民政府核准并按法定的工作程序办理手续。在国家没有法律规定之前,在城市范围内的