公司申报个人所得税汇算清缴流程-法师兄

公司申报个人所得税汇算清缴流程

来源：法律编辑整理时间： 2023-01-06 05:42:24 396 人看过

一、公司申报个人所得税汇算清缴流程

公司申报个人所得税汇算清缴流程如下：

1.自行办理年度汇算申报。纳税人可通过网上税务局、个人所得税APP、邮寄申办、前往办税服务厅等方式办理汇算清缴申报。

2.通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的纳税人，可由任职受雇单位代为申报。纳税人向任职受雇单位提供上个纳税年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除项目信息、享受税收优惠等信息资料即可，任职受雇单位不得拒绝代办。

3.委托涉税专业服务机构或其他单位及个人申报，受托人需与纳税人签订授权书。

二、企业申报个人所得税在哪里申报

企业申报个人所得税在当地税务机关申报。可以直接到税务机关办理纳税申报或者采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。办理纳税申报应当报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条

纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

三、企业申报个人所得税需要多久

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。

《中华人民共和国税收征收管理法》（2015修正）：第二章　税务管理第三节　纳税申报　　第二十六条　纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

纳税申报
个税汇缴清算自行申报操作流程有哪些

第一步进入操作界面路径一个人所得稅APP首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】路径二首页【我要办税】—“税费申报”【综合所得年度汇算】。第二步填报信息进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。为方便您申报，推荐选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，您只需确认即可。选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知（使用已申报数据）】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。第三步确认信息对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。第四步填报数据如您确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。第五步：计算税款数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额第六步：提交申报对应补（退）税额确认后，点击【提交申报】即可。第七步退（补）税如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。第八步若有退税，添加银行

2023-04-30

209人看过
个人所得税
个人所得税汇算清缴期限过后，还能不能清缴

1、如果个人所得税汇算清缴期限已经过了，还能清缴吗？超过个人所得税汇算清缴期限的，在规定的个人所得税年度汇算清缴期限内未完成申报的，税务机关将根据您就业单位所在地和上期最大综合收入来源，确定主管税务机关办理年度结算。2。届时，您需要向税务机关申请个人所得税年度决算申报。3。您可以通过手机上的个人所得税app、自然人电子税务局、12366热线或税务服务部门的年度最终税务机关进行查询。2。个人所得税赡养老人申报成功后多长时间有效？个人所得税赡养老人申报表提交后三天生效。如果您选择通过扣缴义务人申报，可以在信息报送成功后三天通知单位下载。单位不能修改员工填写的专项附加扣除信息，必须填写。根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条规定，个人所得税税率如下：

2023-05-31

381人看过
个人所得税
个人所得税汇算清缴需要在何时完成？

个人所得税汇算清缴的期限是四个月。按照财政部、国家税务总局发布的公告，明确个人所得税综合所得汇算清缴的最新政策，最终明确个人所得税汇算清缴的期限有四个月的时间，为3月1日至6月30日。一、个税年度汇算清缴办理条件具体如下：1、年度已预交税额大于年度应纳税额且申请退税的纳税人；2、年度综合所得收入超过12万元且徐亚补税金额超过400元的。二、可以不参与个税年度汇算清办理的人群有以下：1、年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；2、度汇算补税金额不超过400元的；3、已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。总之，3月16日至6月30日，纳税人无需预约，可以随时办理年度汇算。纳税人有子女教育、继续教育、赡养老人、房贷、租房、大病支出等6项支出的，可以在税前收入中扣除。个人所得税汇算清缴预缴为了切实维护纳税人的合法权益，合理有序的建立健全个人所得税综合所得汇算清缴制度，国家税务总局

2023-06-30

270人看过
个人所得税
不汇算清缴个人所得税的后果是什么

不做个人所得税汇算清缴的后果如下：1、未按规定申报纳税，需要进行处罚；2、申报不真实的，隐蔽自己收入的；根据发改委财政金融司出台的关于个人所得税申报信用机制规定，针对个税申报造假、虚报的对个人信用带来负面影响。一、新公司没有员工要怎么报个税新公司没有员工不用报个税，是增值税零申报。零申报的增值税在国税交纳，个税在地税缴纳。申报表里个人所得税有三个选项：1、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法）是指1-12月的工资薪金个税申报；2、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于特殊算法）是指年初申报去年超过12万元的个税申报；3、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于领取年金所得）是指领取年金的个税申报。所以公司刚成立，没有其他员工，工资薪金申报个税时，选择代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法），把法人和会计身份证输入申报表后，还没发工资金额填零，个人所得税按月零申报就可以了，需要注意，

2023-03-01

322人看过

法律综合知识
汇算清缴所得税怎么做账

一、汇算清缴所得税怎么做账企业所得税汇算清缴需要纳税人在纳税年度终了后的规定时间内，根据税收法律、法规及相关规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，并办理年度企业所得税纳税申报。1．企业需要对收入进行全面核查，确保所有收入均已入账。（1）这包括往来款项是否已确认为收入而未入账的情况。（2）通过仔细核查，企业可以确保收入的完整性和准确性，为后续的应纳税所得额计算提供可靠依据。2．企业需要核查成本结转与收入是否匹配，以真实反映企业成本水平。这要求企业对各项成本进行逐项分析，确保其符合会计和税法规定，避免出现成本过高或过低的情况。3．在办理汇算清缴时，企业需根据核查结果填写年度企业所得税纳税申报表，并结清全年企业所得税税款。在填写申报表时，企业需按照税法规定进行纳税调整，确保应纳税所得额和应纳所得税额的计算准确无误。二、核审收入和成本匹配在汇算清缴过程中，核审收入和成本的匹配性是至关重要的

2024-07-18

189人看过
企业所得税
如何汇算清缴企业所得税

一、清理资产损失并及时申报扣除。《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)将资产损失分为实际资产损失(在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除)和法定资产损失(提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除)。企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。二、符合减免税条件要及时向税务机关报批或备案。《税收减免管理办法(试行)》(国税发〔2005〕129号)规定，减免税分为报批类减免税和备案类减免税。报批类减免税是指应由税务机关审批的减免税项目;备案类减免税是指取消审批手续的减免税项目和不需税务机关审批的减免税项目。纳税人享受报批类减免税，应提交相应资料，提出申请，经按规定具有审批权限的税务机关审批确认后执行。纳税人享受

2023-05-05

498人看过
外资企业
怎么进行所得税汇算清缴

1、纳税人纳税年度内无论盈利、亏损或处于减免税期，均应根据所得税法律、法规及有关规定办理年度企业所得税申报。纳税人已按照规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，应在申报期限内提出书面延期申报申请，经主管税务机关核准，在核准期限内办理纳税申报。2、纳税人在纳税年度中间发生合并、分立的，依据税收法规的规定，合并、分立后其纳税人地位发生变化的，应在办理变更税务登记之前办理企业所得税申报，及时进行汇算清缴，并结清税款;其纳税人的地位不变的，纳税年度可以连续计算。3、纳税人已预缴的税款少于全年应缴税款的，应在年度终了后4个月（外资企业为5个月）内结清应补缴的税款。预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关应及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。汇算清缴所得税的会计处理：一、采用“应付税款法”1、计算出应缴或应补缴的所得税时：借：所得税贷：应交税金——应交所得税2、实际上缴税款

2023-04-27

329人看过
法律综合知识
个体户个人所得税申报流程，个体户个人所得税怎么计算

个体户个人所得税申报流程是当事人登录税务局网站之后选择申报缴纳，按照实际情况填写申报信息后交款，个体户个人所得税的计算方法是应纳税额乘以税率。一、个体户个人所得税申报流程个体户个人所得税申报流程：1．打开税局网站，输入企业用户名和密码：2．选择“申报缴纳”－－点击“纳税申报”、“个人所得税明细申报”进行申报，根据企业实际发生业务填写数据，点击提交缴款，即申报成功。二、个体户个人所得税怎么计算个体户个人所得税的计算方式为：应纳税额乘以税率。不同应税项目对应的税率不同，应纳税额也不同。居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得

2022-06-28

486人看过

个人所得税
个人所得税汇算清缴的后果及其重要性

不做个人所得税汇算清缴的后果如下：1、未按规定申报纳税，需要进行处罚；2、申报不真实的，隐蔽自己收入的；根据发改委财政金融司出台的关于个人所得税申报信用机制规定，针对个税申报造假、虚报的对个人信用带来负面影响。放弃个人所得税汇算清缴退税可以吗可以，申请退税是公民的权利，可以放弃退税。后期可以在税收征管法规定的期限内重新申请退税，同时遵守税收征管法的相关规定。如果存在以下情形之一，可能导致退税审核不通过或者退税失败：（1）身份信息不正确；（2）提交的银行账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还；（3）申报数据存在错误或者疑点；（4）税务机关审核时发现有需要进一步核实了解的情况，但未提供联系方式或者提供的联系方式不正确，无法联系的。（5）税务机关核实有关年度汇算申报信息，尚未确认或说明的。《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护

2023-07-08

345人看过
个人所得税
个人所得税app申报流程？个人所得税怎么交纳

一、个人所得税app申报流程下载个人所得税手机APP，下载成功后到打开个人所得税APP进行实名注册，根据申报项目，通过手机APP填写个人所得税附加专项扣除申报信息表。1、下载个人所得税手机APP，用户可以到各大手机应用商店下载个人所得税APP，或者时通过扫描二维码下载个人所得税APP;2、下载成功后到打开个人所得税APP，进行实名注册，在APP内的个人中心填写个人相关信息，需要填写个人身份证信息，并进行人脸识别;3、根据申报项目，通过手机APP填写个人所得税附加专项扣除申报信息表，填写完毕后可以上交到单位，由单位进行申报，用户也可以直接通过人所得税APP提交申报信息表;纳税人通过人所得税APP提交申报信息表后，申报信息会直接传送到税务部门，传到扣缴义务人处了，就不用纳税人再到单位提交申报信息表。申请个税扣除的纳税人需要根据国家发布的个人所得税专项扣除暂行办法规定仔细比对条件，如果符合条件的

2023-05-22

381人看过
法律综合知识
核定征收企业所得税汇算清缴怎么做，企业所得税汇算清缴是什么

核定征收企业所得税汇算清缴的做法是在当年结束之日起的五个月内，带齐材料，到当地的税务机关交清缴。企业所得税汇算清缴是一种纳税人缴纳所得税税款的行为，该行为受相关的税收法律，法规，条例的规定约束。一、核定征收企业所得税汇算清缴怎么做核定征收企业所得税汇算清缴的做法是企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。核定征收企业所得税汇算清缴的流程如下：1．征收对象，企业所得税的征收对象是指企业的生产经营所得、其他所得和清算所得；2．营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证复印件；3．本年度资产负债表、利润表、现金流量表；4．上年度审计报告、上年度所得税汇算清缴鉴证报告；5．地税综合申报表、增值税纳税申报表复印件；6．元月份各税电子回单；7．企业所得税季度预缴纳税申报表复印件；8．总账、明细账、记账凭证；9．现金盘点表、银行对账

2022-07-19

247人看过
退休
退休人员需要办理个人所得税汇算清缴吗

汇算清缴主要指居民个人汇总2020年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，乘以相应的税率再减去速算扣除数后，计算出本年度最终应纳税额，再减去2020年度已预缴税额，得出应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。对于离退休、自由职业者而言，如果没有任职受雇单位，但是取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，仍然需要办理年度汇算。一、工资1交多少个人所得税最新规定工资个人所得税计算公式具体如下：应纳所得税纳税所得额×适用税率-速算扣除数；其中：1、居民个人取得综合所得的：应纳税所得额一纳税年度的收入额-费用60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除；或：本期应预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预

2023-06-21

118人看过

个人所得税
个人所得税缴纳满多少年后可以做汇算清缴

按照财政部、国家税务总局发布的公告，明确个人所得税综合所得汇算清缴的最新政策，最终明确个人所得税汇算清缴的期限有四个月的时间，为3月1日至6月30日。一、报税后多久交税款(一)增值税、消费税一个月为一期纳税的，纳税人应自期满后十日内缴纳税款;以一日、三日、五日、十日、十五日为一期纳税的，纳税人应自期满后五日内预缴税款，于次月一日起十日内申报纳税并结清上月应纳税款。(二)企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。纳税人应于月份或者季度终了后十五日内预缴，年度终了后内资企业在四个月内汇算清缴，多退少补，外商投资企业和外国企业在五个月内汇算清缴，多退少补。(三)按照规定不需要办理税务登记的纳税人，凡经营应纳税商品、货物的，应于发生纳税义务的当日向经营地主管国家税务机关申报纳税。(四)其他税种，税法明确规定纳税期限的，按税法规定期限缴纳税款。(五)税法未明确规定纳税期限的，按主管国家税务机关规定的期

2023-02-18

432人看过
个人所得税
个人所得税汇算清缴退税的税额是退给单位还是个人？

一、个人所得税汇算清缴退税的税额是退给单位还是个人?个人所得税汇算清缴退税的税额是退给个人，不是退给公司。按照目前的规定，汇算清缴退税的时间为从申请之日起十个工作日内到账，特殊情况可以延长三十个工作日。在纳税义务人填报的时候，会要求绑定自己的银行卡，如果可以办理退税的话，款项是退到绑定的银行卡里面的。二、需要办理个人所得税清缴的情形有哪些?1、纳税人在一个纳税年度中从两处或者两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减去“三险一金”等专项扣除后的余额超过6万元的。主要原因：对个人取得两处以上综合所得且合计超过6万元的，日常没有合并预扣预缴机制，难以做到预扣税款与汇算清缴税款一致，需要汇算清缴。2、取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中的一项或者多项所得，且四项综合所得年收入额减去“三险一金”等专项扣除后的余额超过6万元的。主要原因：上述三项综合所得的收入来源分散，收入不稳定，可能存在

2023-06-02

227人看过