快速编制现金流量表的程序是什么-法师兄

快速编制现金流量表的程序是什么

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-08 10:32:54 187 人看过

首先，在补充资料中填写“现金及现金等价物净增加额”项目，确定“现金及现金等价物净增加额”。第二，在主表中填写“筹资活动产生的现金流量”项目，确定“筹资活动产生的现金流量净额”。第三，在主表中填写“投资活动产生的现金流量”项目，确定“投资活动产生的现金流量净额”。四是计算确定经营活动产生的现金流量净额。计算公式为：经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额。编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额。由于企业经营活动中的筹资活动和投资活动相对较少，财务数据容易获取，因此很容易填写这两项活动的现金流量项目，也很容易保证这两项活动的净现金流量结果是正确的，从而使按公式计算经营活动产生的现金流量净额也容易保证其正确性。该步骤的结果可以验证主表和辅助信息中“经营活动产生的现金流量净额”项目的填写是否正确。

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一、运用项目定义的设置编制现金流量表(一)运用项目定义的设置编制现金流量表的依据现金流量表是反映企业一定会计期间现金流入和流出的报表。也就是说在实际操作中涉及的帐户主要是现金、银行存款和其它货币资金。那么在进行科目设立和管理时，用户可以根据需要在辅助核算中设置现金、银行存款、其它货币资金为项目核算。一个单位项目核算可能多种多样，比如说，在建工程、对外投资、技术改造……等等。为此应允许企业定义多个种类的项目核算。因此，可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类。然后，根据生成的“核算项目总分类账”自动生成“现金流量表”。(二)运用项目定义的设置编制现金流量表的具体步骤第一步，进行“项目定义”设置。在项目定义中设置一项目大类：“现金流量辅助帐”，在项目大类下设置现金流量经营类、投资类、筹资类。然后再在经营类下设置经营类现金流入和经营类现金流出;在投资类下设置投资现金流入和投资现金流出;在筹

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