施工企业财务情况说明书
一、企业概况
某某县城市建设投资发展有限责任公司(以下简称本公司)是国有独资企业,成立于2003年5月26日,同时取得某某县工商行政管理局核发的某某号《企业法人营业执照》,注册资本某某元;法定代表人:许某某;住所:某某县某某镇某某路投资大厦;公司类型:有限责任公司(法人独资);经营范围:筹措、经营、管理某某县基本建设基金和其他建设资金,实施经营城市战略,承担政府性投资项目的投资、融资及城市基础设施建设、产业投资、项目经营和资本运营,经营政府授权的国有资产、股权,经营管理双退国有企业职工福利性资产(在国家法律、法规、政策允许范围内经营);投资土地综合开发。
二、主要会计政策
1、会计制度:本公司执行《企业会计制度》
2、会计期间:自公历1月1日至12月31日止
3、记帐原则和计价基础
以权责发生制为记帐原则,以借贷记帐法进行核算,资产计价以历史成本为计价基础
4、记帐本位币:以人民币为记帐本位币
5、坏帐核算方法:
对公司的债权不计提坏帐准备,发生坏帐时按实际发生数进行核算。
6、固定资产
(1)固定资产标准
单位价值较高,使用年限超过1年以上的机械设备、办公设备、房屋建筑物以及其他与公司经营有关的设备、器具、工具等确认为固定资产;不属于经营主要设备的物品,单位价值在2000.00元以上,并且使用年限超过2年的,也确认为固定资产。
(2)固定资产计价:按实际成本计价。
(3)固定资产折旧:按直线法按月计提折旧。
7、在建工程核算方法:按实际成本计价,在工程完工交付使用时转入固定资产。工程借款利息在工程未完工前计入工程成本,工程完工交付使用后计入当期损益。
8、无形资产核算法:按取得时的实际成本计价。
9、收入的确认:
(1)以商品房已销售,收到款项或取得收取款项的凭据时作为收入的实现;
(2)以劳务已提供,收到款项或取得收取款项的凭据时作为收入的实现;
三、会计报表有关项目注释
1、货币资金:期末余额元,其中:
(1)现金元;
(2)银行存款元
2、其他应收款:期末余额元。
3、长期股权投资元
(1)某某投资有限公司元,投资某某投资有限公司。
(2)担保公司债权元
(3)某某产业园注册金元,投资某某产业园
(4)某某县城乡投资发展有限公司元,投资某某县城乡投资发展有限公司。
4、固定资产(原值):期末余额元。其中:房屋建筑物元、办公设备元、交通工具元、道路及其他元。
5、累计折旧:期末余额元。固定资产净值期末余额元。
6、在建工程:期末余额元。
7、无形资产:期末余额元,是土地使用权。具体明细:
8、其他应付款:期末余额元
9、长期借款:期末余额,其中:
10、应付债券:元,省政府统一发行的债权置换
11、实收资本:期末余额元,是某某县国有资产投资运营有限公司的投资款,占注册资本总额的100%。
在企业财务说明书中,要写清施工企业概况,然后罗列会计核算办法及原则,针对施工企业经营情况、资产负债情况、利润分配情况一一做出说明。这份说明书是企业负责人了解企业财务状况,把握企业经营发展的重要书面资料。
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