个税退税条件7种情况分别是什么-法师兄

个税退税条件7种情况分别是什么

来源：互联网时间： 2023-04-06 21:51:54 310 人看过

1、2019年综合所得年收入不足6万元，但平时预缴过个人所得税的

2、2019年度符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的

3、因2019年终就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致前后税收优惠政策不一样

4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需通过年度汇算半个各种税前扣除的

5、2019年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费使用的预扣预缴率高于综合所得年适用税率的

6、预缴税款时，为享受或者未组合享受综合所得税收优惠的

7、有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除等情形哪些人不需要个税办理年度汇算

纳税人在2019年度以依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算

1、纳税人年度汇算需补税，但年度综合所得收入不超过12万元

2、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元

3、纳税人已经预约税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的

一、个人所得税退税一般多久到账

到账时间不定，可以及时查看退税审核进度，具体以到账时间为准。

个税年度汇算退税需经过必要的核对程序，税务、财政、国库、银行等部门要联动办理。

年度汇算刚刚开始时，申报退税的纳税人不多，退税到账时间相对较快；近来，办理年度汇算退税的纳税人数量成倍增加，已达数千万笔以上，一些不准确或不诚信的申报也开始增多，以致办理退税时间拉长。

目前，税务、国库等部门正在全力以赴、满负荷地抓紧处理已提交的退税申请。

当前，对于月薪超过5000元的人群，超过的那一部分就需要按照规定缴纳个人所得税。通常个税的扣缴，要么是所在的用人单位代扣，要么就是个人到主管税务机关直接缴纳。也不得不胡说，个税调整关乎着大家的切身利益，同时调整后的个税将会为大家带来更多红利。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税人相关文章

赡养义务
三种情况“受赠房”免个税

财政部、国家税务总局下发《关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》，明确了免征个人所得税的三种情况：一、房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹二、对其直接承担抚养或赡养义务的抚养人或赡养人三、房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或受遗赠人。除此以外受赠所得，要按20%的税率缴纳个人所得税。受赠人无偿受赠房屋及整个人所得税时，其所纳税额为房地产赠与合同上标明的赠与房屋价值减除赠与过程中受赠人支付的相关税费后的余额。赠与合同标的的房屋价值明显低于市场价或未标明房屋价值，税务机关可市场评估或其他合理方式确定受赠人应纳所得税。而当受赠人转让房屋的，以转让房屋的收入减去原捐赠人取得该房屋的实际购置成本以及赠与和转让过程受赠人支付的相关税费后的余额，依法计征个人所得税。受赠人转让房屋价格明显低于且无正当理由的，税务机

2023-06-10

475人看过
有期徒刑
个税什么情况会涉及到补税

(1)上年有收入但未预缴申报，需要在年终补税。(2)除工资薪金外，纳税人还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，各项综合所得的收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣率等。(3)上年预缴申报时，超额享受扣除的。一、纳税义务人故意不交个人所得税的处罚标准是什么？《中华人民共和国刑法》第二百零一条规定：“纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金；偷税数额占应纳税额的百分之三十以上并且偷税数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金。”二、需要办理

2023-06-25

61人看过
房产税
退税流程是什么房产税退税条件谁知道

需要满足的条件一：居住证首次签发日期距今满3年（中间未断）二：居住证积分满120分。注：满足一项即可。办理地点及时间办理地点：所在区的房地产交易中心办理时间：周一至周五流程及材料如果材料准备充分，你一共需要去两次。第一次去：办理个人住房房产税重新申报认定（即免交房产税的申请）及查名下房产。具体流程：第一步：拿号，办理个人住房房产税重新申报认定所需材料：1，在沪唯一一套住房（外省市的房产不计算），夫妻双方到场，离婚的一人到场;2，有效身份证明（未成年人需《出生医学证明》）;3，户口簿或有效期内《户籍证明》;4，婚姻状况证明（已婚人士提供《结婚证》，达到法定婚龄的未婚者及丧偶未再婚者提供有效期内《无婚姻登记记录证明》，离异未再婚人士提供《离婚证》/判决调解法律文书和《无婚姻登记记录证明》，离异人士生育子女尚未成年的另需民政部门备案的《离婚协议书》或判决/调解法律文书）;5，应税住房的购买合同（

2023-03-03

430人看过
退房
退房的条件——八种情况可退

买房又退房，的确是一件苦恼的事情。但退房要有一定的准则，我们要注意8点要求：收楼过程中，如果遇到质量小问题，可以让发展商及时补修，但如果出现以下八种情况，购房人可提出退房。1.实测面积与合同约定面积误差绝对值超过3%。2.开发商逾期交房构成根本违约，即逾期交房达到合同约定的退房日期。3.开发商变更规划、设计影响房屋结构型式、户型、空间尺寸、朝向的。4.开发商预售未取得商品房预售许可证的房屋的(故意隐瞒未取得预售许可证的除外)。5.开发商交付的房屋主体结构质量不合格或房屋质量严重影响房屋正常使用的。6.不能或不能按期办理产权过户的。7.购房者贷款申请未批准，合同双方对付款方式不能协商一致的。8.合同中约定的其它退房条件出现时。

2023-04-22

306人看过

机动车
三种情况超速不扣分,分别是什么

一、三种情况超速不扣分，分别是什么1、对违反限速规定但未造成后果的交通违法行为仅予以警告，而不再罚款和扣分：（1）在限速低于60公里/小时的公路上超过规定车速50%以下的，（2）驾驶中型以上客货车、校车、危化品运输车在高速公路、城市快速路以外的道路上超过规定车速10%以下的，（3）驾驶中型以上客货车、校车、危化品运输车以外的机动车超过规定车速10%以下的，驾驶机动车在高速公路上行驶低于规定时速20%以下的。2、法律依据：《中华人民共和国道路交通安全法》第八十七条公安机关交通管理部门及其交通警察对道路交通安全违法行为，应当及时纠正。公安机关交通管理部门及其交通警察应当依据事实和本法的有关规定对道路交通安全违法行为予以处罚。对于情节轻微，未影响道路通行的，指出违法行为，给予口头警告后放行。二、超速不扣分怎么处理超速不扣分、不罚款处警告。但是要带上身份证，行驶证，驾驶证到交警大队接受处理，处理就

2023-04-26

381人看过
房产税
在上海个人住房房产税退税的条件是什么

一、在上海个人住房房产税退税1、房产税退税条件：（1）本地居民在购房1年内出售唯一住房的，已征收的房产税，退还。（2）本地居住证满3年，并在上海工作生活的，已征收的房产税退还。（3）对于本地人，您的首套房是不征收房产税的。您购置的二套房，如果人均面积不超过60平米也是不征收房产税的，但若超过，则需要按标准交纳房产税；（4）对于非沪籍人士，您的住房是需要交纳房产税的，但只要您在沪居住满3年，并在上海工作生活，已缴纳的根据规定房产税是可以退还的。2、个人住房房产税退税是针对居民拥有的房屋征收的一种特殊税种，在一定的条件下就可以进行减免免征。（1）符合国家和本市有关规定引进的高层次人才、重点产业紧急急需人才，持有本市居住证并在本市工作生活的购房人新购住房（2）持有本市居住证满3年并在本市工作生活的购房人新购住房；（3）居民家庭中的子女成年后，因婚姻等需要而首次新购住房（4）居民家庭在新购一套住房

2023-02-13

496人看过
消费者
可退车辆购置税的三种情况

根据《车辆购置税征收管理办法》(国家税务总局令第15号)的规定，车辆购置税只有在以下三种情况下可退税。一是车辆被退回厂家或经销商，缴纳的车辆购置税可以退税。《车辆购置税征收管理办法》第二十二条规定，因质量原因，车辆被退回生产企业或者经销商的，缴纳的车辆购置税可以退税。自纳税人办理纳税申报之日起，如果消费者缴纳车辆购置税不满1年的，可以全额退税，如果缴纳车辆购置税1年以上的，则按已缴税款每满1年扣减10%计算退税额。应退税款=已缴税款×(1-已缴纳税款年限×10%)。二是公安机关不予登记注册的车辆，可退还全部已缴税款。《车辆购置税征收管理办法》第二十二条规定，已缴车辆购置税的车辆，应当办理车辆登记注册的车辆，公安机关车辆管理机构不予办理车辆登记注册的，准予纳税人申请退税。公安机关车辆管理机构不予办理车辆登记注册的车辆，纳税人申请退税时，主管税务机关应退还全部已缴税款。三是符合免税条件但已征税

2023-05-08

66人看过
承诺
如何满足个税退税的条件

个人所得税退税条件包括：因各种原因误交税款、国家税收政策变动需要办理退税、以及其他原因需要退税的情况。符合条件的纳税人可按照国家规定的程序办理退税手续。个人所得税退税条件主要有以下几个：1、因为各种原因误交税款，比如重复缴纳扣缴、错用税种或者去年已经纳过税但应纳税额已经预收预缴的，按照程序办理退税手续即可；2、国家的税收政策有一定变动，属于政策性退税，那就按照国家退税政策办理退税；3、其他原因导致需要办理退税的情况。个人所得税申请退税所需材料1、完税凭证原件和复印件各一份（审核无误后，原件退还纳税人）；2、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份；3、退（抵）税款申请表（《企业误交税款退税申请表》）一式四份；4、退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额；5、发放工资签收单或银行发放单复印件一份；6、员工聘用合同复印件一份；7、因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《

2023-06-30

491人看过

申请退税
高管的退税条件是什么？

1、高管个人所得税退税的条件是错误使用税率或重复缴纳税率。个人所得税退税标准因人而异，退税标准与多缴税款一致。个人所得税退税的计算公式为：年度最终应退或应补税额=[（综合所得-6万元-“三险一金”及其他专项扣除-子女教育专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除]-2019年预缴税款2.个人所得税退税流程是什么第一步：准备申报安装个人所得税软件，打开软件，先注册登录，并进入年度结算：首页【一般业务】-【综合收益年度结算】1）进入申报界面后，有两种填写方式：填报申报数据和自行填写2）以方便申报，建议您选择[填写声明的数据]。税务机关已经按照一定的规则预先填写了部分申报数据，您只需在选择【填写申报数据】-【开始申报】后确认3），系统会提示【标准申报说明（申报数据使用）】，点击“我已经阅读并知道”开始年度最终申报第二步：确认信息您需要确认个人基本信息，汇出地及已缴税额第三步：填

2023-05-07

344人看过
纳税人
一般纳税人退税申请条件是什么

一、企业出口的货物必须在增值税、消费税征收范围需要具备这条件是因为对货物的退税必须是在已征收过税务的货物上进行退还获免征，而对于未征收增值税、消费税的货物则是不能进行退税的。二、企业出口的货物是报关离境的在国内销售的货物，是不予以货物退税的，对于货物是否报关离境的是判断货物属于退税范围的标准之一。出口包括自营出口和委托代理入口，对在国内销售收取外汇的货物，因不属于报关离境货物的范围而不予以退税。三、财务上出口销售处理的货物出口的货物若是不进行贸易销售的则不能退税，只有用于贸易性出口的货物，在财务上面进行销售处理，符合相关规定才可以退税。四、企业的货物已收汇并经核销外汇管理部门经过核销的货物，出口企业才能根据此办理退税。综上所述，并不是公司申请成为一般纳税人都可以进行退税，出口了货物，并且具备了以上四个条件，出口企业才能向税务机关申请退税。申请退税时也需要把以下材料整理好：退税专用联的核销单

2023-05-30

222人看过
商业保险
商业保险抵扣个税的三种基本情况是什么

自商业健康险个税政策颁布以来，各方就十分关注商业保险抵扣个税的相关情况，包括具体条件、具体品种等，这些关系到广大消费者的切身利益。为了让消费者清楚了解商业健康险抵扣个税的更多信息，本文简要介绍了税前扣除的三种情况。1、个人自行购买符合规定的健康保险产品，应当及时向代扣代缴单位提供保单凭证，扣缴单位自个人提交保单凭证的次月起，在不超过xxx元/月的标准内按月扣除。2、单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的健康保险产品，单位负担部分应当实名计入个人工资薪金明细清单，视同个人购买，并自购买产品次月起，在不超过xxx元/月的标准内按月扣除。3、个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、个人独资和合伙企业投资者自行购买符合条件的健康保险产品的，在不超过xxx元/年的标准内据实扣除。商业保险抵扣个税政策规定，自2016年1月1日起，试点地区消费者购买健康保险产品的支出若符合规定，便

2023-05-08

83人看过
个人所得税
在职可以申请个人所得税退税的条件是什么

1、2019年综合所得年收入不足6万元，但平时预缴过个人所得税的2、2019年度符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的3、因2019年终就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致前后税收优惠政策不一样4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需通过年度汇算半个各种税前扣除的5、2019年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费使用的预扣预缴率高于综合所得年适用税率的6、预缴税款时，为享受或者未组合享受综合所得税收优惠的7、有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除等情形哪些人不需要个税办理年度汇算纳税人在2019年度以依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算1、纳税人年度汇算需补税，但年度综合所得收入不超过12万元2、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元3、纳税人已经预约税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的一、个人所得税退税一

2023-03-21

419人看过

机动车
已缴纳车辆购置税什么情况可退税

一、已缴纳车辆购置税什么情况可退税车辆退回生产企业或者经销商的，符合免税条件的设有固定装置的非运输车辆但已征税的可以申请退税。《车辆购置税征收管理办法》第十五条已缴纳车辆购置税的车辆，发生下列情形之一的，准予纳税人申请退税：(一)车辆退回生产企业或者经销商的;(二)符合免税条件的设有固定装置的非运输车辆但已征税的;(三)其他依据法律法规规定应予退税的情形。二、车辆购置税退税的相关规定《车辆购置税征收管理办法》第十六条纳税人申请退税时，应如实填写《车辆购置税退税申请表》(以下简称退税申请表)，由本人、单位授权人员到主管税务机关办理退税手续，按下列情况分别提供资料：(一)车辆退回生产企业或者经销商的，提供生产企业或经销商开具的退车证明和退车发票。未办理车辆登记注册的，提供原完税凭证、完税证明正本和副本;已办理车辆登记注册的，提供原完税凭证、完税证明正本、公安机关车辆管理机构出具的机动车注销证明

2023-06-02

492人看过
金融保险
税票有哪几种, 分别是多少个点

税票主要包括两类：(1)税收完税证，它包括通用完税证、定额完税证和印花税票等。(2)税收缴款书。一、营业税纳税人：从事交通运输业、建筑业、金融保险业邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业或转让无形资产、销售不动产等行为的单位和个人。税率：1、交通运输业，建筑业、邮电通信业和文化体育业税率3%；2、金融、服务业、转让无形资产、销售不动产税率5%；3、娱乐业税率10%。二、营业税税率计算公式营业税的计算方法：应交纳的营业税=营业收入额×适用税率。1、营业税按营业收入5%缴纳：应交纳的营业税=20000万元×5%=1000万元2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳：应交纳的城建税=1000万元×7%=70万元3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳；应交纳的教育费附加税=1000万元×3%=30万元4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳；应交纳的地方教育费附加=1000万元×2%=20万元金融保险业、服

2023-03-27

378人看过