商铺租赁要交哪些税-法师兄

商铺租赁要交哪些税

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-31 10:32:55 255 人看过

按照法律、法规、规章及其他规范性文件规定，出租或转租商铺的，出租人或转租人应当承担以下税费：

1、出租：

营业税及附加租金＊5．55％

房产税租金＊12％

个人所得税所得部分＊20％（所得部分为租金扣除维修费用，维修费用每次不超过800元）

印花税租金（总额）0．1％（在第一次缴税时一次性缴纳，按租期内所有总租金计算。）

土地使用税按房屋地段每平方米征收，具体以代征机关实际征收为准。

2、转租：

营业税及附加转租收入＊5．55％

印花税印花税转租租金（总额）0．1％

一、商铺租赁税由谁承担

1、商铺租赁税由出租人缴纳。租赁税费是基于出租人出租房屋获取收益而缴纳的，如果合同中未包含该费用，一般情况下应当由出租人自行缴纳。

2、看合同约定。如果合同中有约定的则按合同中的约定的一方来缴纳商铺租赁税。

3、根据法律规定应由商铺出租人来缴纳商铺租赁税。但也可以在合同约定中由承租人缴纳商铺租赁税。但在实际操作过程中，房东一般将这部分负担转嫁给了租客。出租商铺按租金收入缴纳12％的房产税和5％的营业税，以及按缴纳的营业税额缴纳7％城建税和3％教育费附加金。个人出租的还要带征3％个人所得税。

4、不可以不交，首先根据买卖双方的合同规定，有约定的按照规定缴纳；合同没有约定的，按照法定，商铺租赁双方的税一般由承租人承担。

5、租赁税由出租方（收取租金方）缴纳。依据：第二条规定：房产税由产权所有人缴纳；第四条规定：房产税的税率，依照计算缴纳的，税率为1．2％；依照房产计算缴纳的，税率为12％；

二、店铺商铺租赁税费的标准

在实践中，店铺商铺租赁税费的缴纳比较多样，上述标准只是法定征收标准，不同区域或许存有不同的征收方法，具体可在签订商铺合同前咨询实际代征网点工作人员。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房产税相关文章

抚养费
店铺商铺租赁税费的标准

在实践中，店铺商铺租赁税费的缴纳比较多样，上述标准只是法定征收标准，不同区域或许存有不同的征收方法，具体可在签订商铺合同前咨询实际代征网点工作人员。一、二手房个人所得税如何交纳、怎么计算二手房交易个人所得税？根据相关规定，目前我国二手房的交易税费种类，主要分为营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、契税等。其中常见且额度较大的为营业税、个人所得税、契税等三大类。各类税费根据不同的情况，缴纳的标准也不一样。具体情况主要划分为三大类，包括普通住宅与非普通住宅、产权满五年与未满五年、首次置业与二次以上(包括二次)置业。根据当前实施的税费征收规定，产权未满五年的房产，需缴纳5.6%的营业税，1.5%的个人所得税，在此前提下若为普通住宅，且首次置业，那么契税缴交标准为：90平方米以下1%，90至144平方米1.5%，144平方米以上3%；二次以上(包括二次)购房则无论面积大小均为3%。产权满五年的情

2023-06-25

128人看过
税务管理
商铺租赁税不交有什么后果？

未缴纳税的后果：地方税务局将根据《税收征管法》要求法院强制执行。纳税人除缴纳所欠税款外，还应当按日加收滞纳金万分之五。除采取强制执行措施追回未缴或者少缴的税款外，可以处以未缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款。对于地方税务局来说，所有的商店都是目标，因为所有的经营者都需要支付地方税，除非他们没有达到门槛，也就是说，每月营业额少于5000。地方税和中央税是对称的。由地方政府征收、管理和控制的一种税收。按税收征管权和收入控制权分类。地方税是属于地方财政固定收入，由地方政府管理和使用的一种税收。世界上有三种地方税务管理机关的划分。1、立法权和管理权完全是地方性的，地方政府可以决定征收地方税。2、立法权属于中央政府，地方政府具有较大的灵活性。3、立法权和基本管理权属于中央政府，地方政府只负责收集和管理。商铺租赁税由谁来交？虽然上述税费的缴纳主体为出租人或转租人，但租赁合同中可以约定具体税金数

2023-08-18

402人看过
房屋出租
2022商铺租赁税是多少？

应缴税费项目如下：1、按照租金收入交纳5％的营业税；按营业税额的7％交城维税，按营业税额的3％交费附加；地方附加2％（这个各地可能会有差别）。2、按照租金收入交纳12％的房产税；按照房屋租赁合同所记载的租金的金额交纳千分之一的印花税，根据现行的房产税规定，房屋出租，按租金收入的12％计征房产税；同时该租金收入属营业税应税收入，按5％交纳营业税，这是全国统一的。3、至于营业税的附加税（城建税和费附加、地方附加）；据现行的城市维护建设税法，纳税人所在地为市区的，税率为7％。4、根据国务院令第448号《国务院关于修改征收费附加的暂行规定的决定》：自2005年10月1日起，费附加，以各单位和个人实际缴纳的税、营业税、消费税的税额为计征依据，费附加率为3％，分别与税、营业税、消费税同时缴纳。因此，出租门面房应交纳12％＋5％＋5％＊（7％＋3％＋2％）＝17．55的税，这是按照目前税法的规定。商铺租

2023-08-10

308人看过
房产税
商铺租赁税取消了吗

一、一般纳税人出租不动产增值税一般纳税人出租不动产，其不动产为2016年5月1日以后取得，或虽然是2016年4月30前取得但其自愿选择一般计税方法的税率11%，在出租不动产所在地预交3%税款，剩余应交税款回机构所在地申报缴纳。应就地预交的增值税=[收取的租金/(1+11%)]*3%，回机构所在地再申报缴纳的增值税=[收取的租金/(1+11%)]*11%-已经预交的税款。一般纳税人出租的不动产系2016年4月30日前取得，选择简易计税办法征收率为5%。应就地预缴的增值税款=[含税销售额/(1+5%)]*5%;回机构所在地申报缴纳的税款=[含税销售额/(1+5%)]*5%-已预交税款二、小规模纳税人出租不动产小规模纳税人出租不动产适用5%征收率。出租不动产预交税款=[含税销售额/(1+5%)]*5%;机构所在地申报缴纳的税款=[含税销售额/(1+5%)]*5%-已预交税款三、个体工商户出租住房

2023-06-15

158人看过

违约金
出租商铺不交税后果有哪些

一、出租商铺不交税后果有哪些1、如果不交税，就无法出租商铺，甚至受到法律的惩罚。出租商铺属于出租非住房，要交的税包括：增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税、个人所得税。2、法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。第五条国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。各地国家税务局和地方税务局应当按照国务院规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。地方各级人民政府应当依法加强对本行政区域内税收征收管理工作的领导或者协调，支持税务机关依法执行职务，依照法定税率计算税额，依法征收税款。各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得阻挠。

2023-08-08

221人看过
承诺
商铺门面“返租”要交个税

重庆市地税局近日转发的国税总局有关通知，开发商以售后返租的形式低价卖门面，投资者获得的租金收入要缴个人所得税。税务机关认为，开发商把商铺卖给投资者，投资者将购买的商铺无偿提供给开发商对外出租使用，此做法的实质是投资者将房租收入支付购房款。根据个人所得税法的有关规定，投资者以承诺返租而低价购买的商铺，应视同个人财产租赁所得，按照“财产租赁所得”项目征收个人所得税。具体按租赁月份数平均计算确定。如果投资者将商铺提供给开发商对外出租10个月，每月的租金3000元，那么每月的这笔收入就要缴个人所得税。

2023-06-07

61人看过
合同期限
租赁商铺合同有哪些流程

店铺租赁合同在日常生活中很常见。签订店铺租赁合同时，应注意以下事项：1。出租人是否为产权人，或具有转租权并能提供相应产权证明或转租权授权文件的出租人。二、合同签订期限不得超过20年。三、租赁商铺是否已通过竣工验收、消防验收等内容，是否具备使用的基本条件，尤其要注意租赁商铺经营餐饮业的情况，对消防、排污、卫生都有较为严格的要求。四、承租商是否可以办理商事登记，或者该地址是否存在重复商事登记的情况。5、租赁店铺的装修问题不仅需要业主的同意，还需要物业管理人员在实践中出具相应的装修许可文件才能正式进入装修。6、租赁商店涉及装修物品的补偿或处置条款，装修投入巨大，合同期限届满或中途解除，对于这部分损失的分配更为重要。租赁商铺合同纠纷如何解决找居委会协调，也可以直接起诉到法院由法院依法裁决。商铺租赁合同纠纷诉讼需要准备的材料：1、原、被告的诉讼主体资格的证明材料，有身份证、常口信息、企业营业执照、组

2023-08-07

212人看过
物业管理费
商铺租赁中可以注意哪些

商铺租赁中要注意以下方面：1、店铺商铺产权；2、店铺商铺地段；3、店铺商铺使用状况；4、店铺商铺配套；5、店铺商铺其他注意事项；6、店铺商铺本身结构。租赁合同的内容一般包括租赁物的名称、数量、用途、租赁期限、租金及其支付期限和方式、租赁物维修等条款。一、商铺合同到期公司不续签要赔偿吗商铺合同到期不续签没有补偿。租赁商铺的合同到期后，租户或房东表示解除租赁关系的合同失效、租赁关系终止，租户应当及时返还租赁物，返还的租赁物应当符合按照约定或者租赁物的性质使用后的状态，房东应当及时返还押金钱款。二、房屋租赁合同应当遵守哪些条款房屋租赁合同一般应当具备以下条款：1、承租人与出租人的姓名以及住所；2、出租的房屋基本情况；3、租赁期限、用途；4、租金及支付方式；5、权利义务；6、违约责任。根据2021年生效的《民法典》第七百零三条的规定，租赁合同是出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合

2023-03-11

133人看过

土地使用权
房屋租赁要交哪些税不动产租赁的税率

根据我国法律提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。所以，现在一般纳税人不动产租赁增值税的税率是11%。但是一般纳税人出租的不动产系2016年4月30日前取得，选择简易计税办法征收率为5%。应就地预缴的增值税款=[含税销售额/(1+5%)]×5%；回机构所在地申报缴纳的税款=[含税销售额/(1+5%)]×5%-已预交税款。需要注意的是，如果是个人出租不动产的，非住房(指用于生产经营用)征收率5%，应纳税额=[含税销售额/(1+5%)]×5%；住房征收率5%减按1.5%，应纳税额=[含税销售额/(1+5%)]×1.5%。一、小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是多少小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是3%，增值税不存在开普通发票就按照普通计算，开专用发票就存在专用计算办法或者说开专票就要多交税。也就是题主是小规模纳税人开专票还是开普票，

2023-03-10

498人看过
要约
办公楼租赁要交哪些税？办公楼租赁税率

一、办公楼租赁要交哪些税？1、房产税按照相关的法律规定，办公场所出租的时候，出租方应向国家缴纳房产税，税率为租金年收入的12％。2、个人所得税从2008年3月1日开始，依据《财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）的相关规定，个人房屋出租将收取租金收入的10％作为个人所得税，办公场所出租如果低于4000元（含），按照10％缴纳个人所得税，租金超过4000元的，按（租金－已纳税金×（1－20％））的10％缴纳个人所得税。3、营业税营业税的征收标准税率是在3％的基础上减半缴纳的，城市维护建设税费和附加税征收标准以实际缴纳营业税税额乘以城建税率和费附加率3％计算缴纳。二、办公楼租赁税率是多少？1、一般办公用房租赁的税率是多少办公用房的税点增收与出租方的利益有着密切的关系，根据国家相关的政策条款和法律规定，房屋租赁费的税率一般在5％－7％

2023-04-01

471人看过
房产税
商铺租赁税是由谁缴纳的？

1、商铺租赁税由出租人缴纳。租赁税费是基于出租人出租房屋获取收益而缴纳的，如果合同中未包含该费用，一般情况下应当由出租人自行缴纳。2、看合同约定。如果合同中有约定的则按合同中的约定的一方来缴纳商铺租赁税。3、根据法律规定应由商铺出租人来缴纳商铺租赁税。但也可以在合同约定中由承租人缴纳商铺租赁税。但在实际操作过程中，房东一般将这部分负担转嫁给了租客。出租商铺按租金收入缴纳12％的房产税和5％的营业税，以及按缴纳的营业税额缴纳7％城建税和3％费附加金。个人出租的还要带征3％个人所得税。商铺租赁税应该由谁承担虽然税费的缴纳主体为出租人或转租人，但租赁合同中可以约定具体税金数额的承担人，此时，无论出租人和承租人都应当清楚商铺租赁的税费金额比较高，应当慎重考虑长期税费调整增加的费用后，再行约定具体承担人，不要被某些代征网点短期内较低的税率所迷惑。《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得

2023-08-04

474人看过
要约
商铺租赁税是怎么征收的

一、商铺租赁税是怎么征收的（一）出租：营业税及附加租金＊5.55％个人所得税所得部分＊20％（所得部分为租金扣除维修费用，维修费用每次不超过800元）印花税租金（总额）0.1％（在第一次缴税时一次性缴纳，按租期内所有总租金计算）土地使用税按房屋地段每平方米征收，具体以代征机关实际征收为准。（二）转租：营业税及附加转租收入＊5.55％印花税印花税转租租金（总额）0.1％二、租赁商铺需要注意哪些事项（一）租赁商铺之前要先明确租商铺的用途，并了解商铺经营要办理哪些证件。如餐饮店，需要餐饮经营许可证、卫生许可证和排污许可等等。（二）租赁商铺时要出租人出具产权证，确认其产权人是否为出租人本人，如商铺产权为多人共有产权，需取得所有共有人的书面同意。（三）租赁商铺的租金费用要约定好，并了解什么时候缴纳，怎么缴纳等事宜。（四）签订租赁商铺合同时要约定好出租人是否同意承租人将商铺进行装修，店招位置也要约定清

2023-06-05

154人看过

收房
租赁网签备案税需要交吗,房屋租赁需要交哪些税?

一、租赁网签备案税需要交吗租房网签备案后，就要交租房税了。租房备案一方面是为了规范租房市场的交易和安全;另一方面，因为租房的双方产生了经济交易，所以租房备案后，房东需要缴纳一定比例的租房税。其中，对个人出租住房，不区分用途，在3%税率的基础上减半征收营业税。如果纳税人偷逃私房出租税款，将按照《中华人民共和国税收征管法》有关规定，予以处罚。二、房屋租赁需要交哪些税(一)增值税1、自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，应纳税款=含税销售额÷(15%)×1.5%，应纳税款=含税销售额÷(15%)×5%(二)个体工商户出租房屋按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额，应纳税款=含税销售额÷(15%)×1.5%，征收率为5%。(三)房产税个人出租房屋，不区分用途，按4%的税率征收房产税。(四)城镇土地使用税城镇个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。(五)印花税个人出

2023-04-18

320人看过
土地使用税
个人租赁的商铺是否交土地使用税？

商铺是否交土地使用税？用于营业的商铺和用于出租的住宅都要缴纳房产税和城镇土地使用税(乡就不缴纳），每年的4月和10月都是征期。根据规定，用于自己住的住宅免城镇土地使用税，但是自己使用的店铺要缴税。商铺的土地使用税怎么缴纳？1、土地使用税按半年缴纳，在每年的4月、10月缴纳，也可以在4月份一次全部缴纳。2、土地使用税向地税申报，申报完成后，填写缴税单之后到单位开户所在的银行进行缴纳。3、申报方式按照主管税务局给你单位定的是网上申报还是上门申报。土地使用税如何计算？1、按城市区分算：大城市1.5元至30元。2、按城市区分算：中等城市1.2元至24元。3、按城市区分算：小城市0.9元至18元。4、县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。5、土地使用税按纳税人实际占用的土地面积，依照规定的税额计算征收。6、相关计算公式为：年应纳土地使用税税额＝实际占用的土地面积×单位适用税额，月应纳土地使用税税额＝

2023-06-20

471人看过