发行债券的主要流程解析-法师兄

发行债券的主要流程解析

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-03 04:30:07 393 人看过

发行债券的主要程序有：

1、股份有限公司作出决议或者决定，董事会制定发行公司债券的方案，股东会作出决议；

2、申请发行公司作出发行公司债券的决议或决定后，必须按照规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件和批准。提交的申请文件必须真实、准确、完整；

3、批准发行公司债券的国务院授权的部门应当按照法定条件批准发行公司债券；

4、公告募集方式发行公司债券申请经批准后，应当公告募集方式；

5、公司发行公司债券时，必须在债券上注明公司名称、债券票面金额、利率、还款期限等事项，并由董事长签字盖章；

6、公司债券存根簿公司发行公司债券应当存入公司债券存根簿。

发行债券属于什么政策

发行国债属于财政政策，财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而规定的财政工作的指导原则，通过财政支出与税收政策的变动来影响和调节总需求；货币政策是指政府或中央银行为影响经济活动所采取的措施，尤指控制货币供给以及调控利率的各项措施。

《中华人民共和国证券法》第十七条有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：

（一）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；

（二）违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多股份有限公司相关文章

有期徒刑
公司债券罪的构成要素解析

变造公司债券罪的构成四要素为：客体是国家有关有价证券的管理制度；客观方面表现为违反国家有价证券管理法规，伪造、变造股票或者公司、企业债券，数额较大的行为；主体为一般主体；在主观方面必须出于故意，并且具有牟取非法利益的目的。变造公司债券罪的构成要件是怎样的变造公司债券罪的构成要件是：1、主观要件，本罪在主观方面必须出于故意。2、主体要件，本罪的主体为一般主体，单位和个人都可犯本罪。3、客体要件，本罪所侵害的客体为国家有关有价证券的管理制度。4、客观要件，本罪在客观方面表现为违反国家有价证券管理法规，变造公司债券，数额较大的行为。根据《刑法》第一百七十八条第二款规定，伪造、变造股票或者公司、企业债券，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。《中华人民共和国刑法》第一百七十八条第二款伪造

2023-07-06

400人看过
公司发行债券
对公司发行债券的要求以及发行公司债券期限要求进行相关了解

一、关于发行人发行本期债券的主体资格《有关事项的通知》附件一规定，按照《公司法》设立的公司制企业发行企业债券可称为公司债券，因此本期债券发行采用“公司债券”的名称。发行人是依法设立并有效存续的国有独资有限责任公司，具有独立的法人资格，具备《公司法》、《证券法》、《条例》和《债券管理的通知》等规定的发行企业债券的主体资格。二、关于本期债券发行的批准和授权1、董事会临时会议，本次会议通过了《关于发行公司债券方案的议案》。2、依据XX市政府国有资产监督管理委员的批复，本期债券的发行方案已经取得XX市政府国有资产监督管理委员会的批准。3、依据XX市人民政府于x年x月x日出具的“X府【x】x号”XX有限责任公司发行2xxx年公司债券的意见》，XX市人民政府同意XX发行本次公司债券.发行人发行本期债券在目前阶段已取得《公司法》、《证券法》、《条例》及发行人《公司章程》等规定的各项批准和授权，且已经取得

2023-06-02

116人看过
法律综合知识
追债流程全面解析

流程如下：1、向法院提起诉讼，提交起诉书，并按对方当事人人数提交相应份数的副本；2、立案庭在当事人履行必须的手续和交齐有关证据材料之后，在七天内对符合立案条件的，办理立案手续；3、受理后，当事人预交诉讼费用；4、法院立案安排开庭。法院追债该怎么收费1．不超过1万元的，每件交纳50元；2．超过1万元至10万元的部分，按照2．5％交纳；3．超过10万元至20万元的部分，按照2％交纳；4．超过20万元至50万元的部分，按照1．5％交纳；5．超过50万元至100万元的部分，按照1％交纳；6．超过100万元至200万元的部分，按照0．9％交纳；7．超过200万元至500万元的部分，按照0．8％交纳；8．超过500万元至1000万元的部分，按照0．7％交纳；9．超过1000万元至2000万元的部分，按照0．6％交纳；10．超过2000万元的部分，按照0．5％交纳。《诉讼费用交纳办法》第九条根据民事诉讼

2023-07-03

69人看过
房地产开发
房地产开发的流程解析

房地产开发流程如下：首先选定项目，并且签定合作意向书；初步确定开发的方案，申报规划要点；申报和审批项目建议书；编制项目可行性研究报告；房地产开发项目立项和缴纳相关税费，最后房地产项目权属初始登记并施工。房地产开发必须严格执行城市规划，按照经济效益、社会效益、环境效益相统一的原则，实行全面规划、合理布局、综合开发、配套建设。房地产开发流程（详细1）第一步房地产开发公司的设立房地产开发公司设立阶段的法律程序一、内资房地产综合开发公司的设立1、公司设立准备2、申请资质等级审批3、申请办理企业名称预先核准4、办理工商注册登记5、办理税务登记二、外资房地产开发公司的设立6、申请批准项目建议书7、办理企业名称登记8、送审合资或合作合同、章程9、申领外商投资企业批准证书10、办理企业登记房地产开发公司设立阶段的相关税费1、企业法人开业登记费2、企业法人变更登记费3、企业法人年度检验费4、补、换、领证照费

2023-07-02

71人看过

法律综合知识
证券发行—司考真题答案解析

依据我国《证券法》的相关规定，关于证券发行的表述，下列哪一选项是正确的？（）A.所有证券必须公开发行，而不得采用非公开发行的方式B.发行人可通过证券承销方式发行，也可由发行人直接向投资者发行C.只有依法正式成立的股份公司才可发行股票D.国有独资公司均可申请发行公司债券【正确答案】D【答案解析】本题考核证券发行。选项A错误。《证券法》第10条第3款规定，非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。据此可知，证券可以公开发行，也可以依法非公开发行。选项B错误。《证券法》第11条第1款规定，发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。据此可知，发行人不能直接向投资者发行证券，必须聘请保荐人。选项C错误。采用募集方式设立的股份公司，公司在设立过程中就可以向社会发行股票了，

2023-01-10

355人看过
法律综合知识
非公开公司债发行条件，非上市公司债券发行的流程

非公开公司债发行条件主要有发行人，发行利率和发行期限达到当地区的规定即可。非上市公司债券发行流程是从确定发行主体到发行方式和发行方案后，配合当地主管部门完成工作。一、非公开公司债发行条件非公开公司债发行条件有如下：1．发行人是中国境内注册的有限责任公司或者股份有限公司；2．发行利率不得超过同期银行贷款基准利率的3倍；3．期限在一年（含）以上。可以参考上海地区的相关条例，《上海证券交易所中小企业私募债券业务试点办法》第九条规定，在本所备案的私募债券，应当符合下列条件：1．发行人是中国境内注册的有限责任公司或者股份有限公司；2．发行利率不得超过同期银行贷款基准利率的3倍；3．期限在一年（含）以上；4．本所规定的其他条件。二、非上市公司债券发行的流程非上市公司债券发行流程是需要由主承销商配合企业以及相关地方政府部门完成以下工作：1．确定发行主体；2．确定担保人或担保方式，担保通常有第三方担保、土

2022-06-08

314人看过
有期徒刑
欺诈发行债券罪既遂案例分析

构成欺诈发行债券罪既遂应追究的责任：处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额百分之一以上百分之五以下罚金。欺诈发行股票、债券罪，是指在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重的行为。刑法对欺诈发行债券罪既遂的定罪标准？刑法对欺诈发行债券罪既遂的定罪标准为，对犯该罪的自然人处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集金额百分之一以上百分之五以下罚金；对犯该罪的单位处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。《中华人民共和国民法典》第一百四十八条一方以欺诈手段，使对方在违背真实意思的情况下实施的民事法律行为，受欺诈方有权请求人民法院或者仲裁机构予以撤销。第一百四十九条第三人实施欺诈行为，使一方在违背真实意思的情况下实施的民事法律行为，对方知道或者应当知道该

2023-07-12

163人看过
债权人
连带债务的主要特征解析

连带之债的主要特点表现为：1．有多数债权人或多数债务人。2．债务为同一标的。只要多数人一方主体之间的权利义务份额在债履行前是不确定的，并且也是不能确定的，就成立连带之债。3．当事人之间的债权债务有同一目的。4．多数当事人一方之间有连带关系。所谓连带关系是指多数债权人或者多数债务人中一人发生的事项对其他债权人或债务人也发生同样的效力。连带之债怎么处理债权人或者债务人一方人数为二人以上的，依照法律的规定或者当事人的约定，享有连带权利的每个债权人，都有权要求债务人履行义务；负有连带义务的每个债务人，都负有清偿全部债务的义务，履行了义务的人，有权要求其他负有连带义务的人偿付他应当承担的份额。《中华人民共和国民法典》第五百一十八条债权人为二人以上，部分或者全部债权人均可以请求债务人履行债务的，为连带债权；债务人为二人以上，债权人可以请求部分或者全部债务人履行全部债务的，为连带债务。连带债权或者连带债

2023-07-05

199人看过

有限责任公司
发行公司债券须要向谁申请，其流程是怎样的

一、发行公司债券须要向谁申请依据我国证券法的规定，公司以行债券的时候，需要向国务院证券监督管理机构申请，证券管理部门核准后才能发行。《中华人民共和国证券法》第十六条公开发行公司债券，应当符合下列条件：（一）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；（二）累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；（三）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；（四）筹集的资金投向符合国家产业政策；（五）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；（六）国务院规定的其他条件。公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。二、发行公司债券的流程第一，作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债

2023-02-25

454人看过
债券发行
公司债券发行主要用于筹集资金

发行公司债券而筹集的资金可以用于公司的业务扩展、清偿其他债务或者进行产品研发等多种方面。我国《企业债券管理条例》规定，企业发行企业债券的，必须符合的条件包括：企业规模达到国家规定的要求；企业财务会计制度符合国家规定；具有偿债能力等。公司债券发行的条件（1）股份公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司净资产额不低于人民币6000万元（《证券法》）；债券上市前，发行人最近一期末的净资产不低于5亿元人民币，或最近一期末的资产负债率不高于75％（《上交所规则》）。（2）累计债券总额不得超过公司净资产额的40％（《证券法》）。（3）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息（《证券法》）；债券上市前，发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1．5倍（《上交所规则》）。（4）筹集资金的投向符合国家产业政策（《证券法》）。（5）债券利率不得超过国务院限定的利率水平

2023-08-01

169人看过
上市公司
可转换债券的发行条件和流程是怎样的

一、可转换公司债券的定义可转换债券是债券的一种，它可以转换为债券发行公司的股票，通常具有较低的票面利率。从本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，并允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。二、可转换公司债券的发行条件（1）最近3年连续盈利，且最近3年净资产收益率平均在10％以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7％；（2）可转换债券发行后，公司资产负债率不高于70％；（3）累计债券余额不超过公司净资产额的40％；（4）上市公司发行可转换债券，还应当符合关于公开发行股票的条件。发行分离交易的可转换公司债券，除符合公开发行证券的一般条件外，还应当符合的规定包括：公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元；最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公

2023-02-14

495人看过
法律综合知识
债券发行市场主体有哪些

一、债券发行市场主体有哪些债券发行市场主要由发行者、认购者和委托承销机构组成。只要具备发行资格，不管是国家、政府机构和金融机构，还是公司、企业和其他法人，都可以通过发行债券来借钱。认购者就是我们投资的人，主要有社会公众团体、企事业法人、证券经营机构、非盈利性机构、外国企事业机构和我们的家庭或个人。委托承销机构就是代发行人办理债券发行和销售业务的中介人，主要有投资银行、证券公司、商业银行和信托投资公司等等。债券的发行方式有公募发行、私募发行和承购包销三种。具体到我国的债券，主要由财政部发行的国债，大型央企发行的企业债（金融机构发行的债券，广义上，也可看作企业债的一种），还有上市公司发行的公司债、可转债、分离债等。二、公司债券发行期限债券按期限的长短可分为长期债券、中期债券和短期债券。长期债券期限在10年以上，短期债券期限一般在1年以内，中期债券的期限则介于二者之间。债券的期限越长，则债券持有

2021-12-02

398人看过

投标流程
工程债权债务确认的详细流程解析

工程债权债务确认流程是：1、与业主在办理工程价款结算过程中形成的应收账款和预收账款，各单位财务部门应建立台账进行记录和反映；2、预付款必须按规定程序办理；3、合同部门应及时办理分包结算，材料部门应及时持发票报销；4、各类债权债务要明确责任人，原则上经办人是主要责任人，部门主管要督促经办人及时办理清算工作；5、各单位主管应定期询问本单位的债权债务情况，财务部门应及时向有关领导汇报长期应收款，由有关领导组织力量或责成有关责任人收取；6、各单位应建立债权债务核对签认制度；7、支付各种债务时，收款单位经办人应出具有效证明其与收款单位关系的证明材料和加盖收款单位财务专用章的正式收据，收据上收款单位的名称应与单位账面上反映的债务单位名称一致，经有关单位领导签字后，财务部门方可办理支付。工程投标流程具体是怎样的一、招标人准备工作1、项目立项（1）提交项目建议书主要内容有：投资项目提出的必要性，拟建规模和

2023-07-05

407人看过
债券发行
我们公司要发行债券，想了解一下公司债券发行步骤是怎么样的？

公司债券发行程序：发行公司债券的主要程序有：1．作出决议或决定股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。2．申请发行公司在作出发行公司债券的决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准，所提交的申请文件，必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括：公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。3．发行公司债券的批准国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行，该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定不予审批的，应当作出说明。4．公告募集办法发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法在募集办法中应当载明下列事项：（1）公司名称（2）债券总额和债券的票面金额（3）债券的利率（4）还本

2023-02-26

494人看过