公司分红给股东要扣个人所得税吗-法师兄

公司分红给股东要扣个人所得税吗

来源：法律编辑整理时间： 2024-08-13 15:07:24 281 人看过

一、公司分红给股东要扣个人所得税吗

1．公司分红给股东时，确实需要扣除个人所得税。这是因为股东取得的分红属于个人所得的一部分，根据税法规定，个人所得应当缴纳相应的税款。

2．个人股东从公司取得的红利，需要按照一定比例缴纳个人所得税，以确保税收的公平与合理。

二、公司分红给股东如何计算税款

公司分红给股东时，税款的计算方式主要依据股东的身份、持股时间以及所得红利的来源。

1．个人股东取得的红利需按照百分之二十的比例缴纳税款；但从上市公司取得的红利则享受减半征收的优惠，即实际税率可能低于百分之二十。

2．对于外国人、居民企业之间取得的红利，以及特定条件下的非居民企业从境内居民企业取得的红利，存在不纳税或低税率的情况。

3．个人股东持有上市公司股份的时间长短也会影响其缴纳税款的比例，持股时间越长，税率越低。

三、股东分红纳税规定及例外情况

股东分红纳税的规定旨在确保税收的公平与效率，同时也考虑到了不同股东群体的实际情况，除了上述提及的税率和优惠政策外，还有一些例外情况需要注意。

1．如果单位持续五年无正当理由不给股东分红，股东有权向法院提起诉讼，以维护自身权益。

2．对于单位一直不盈利或盈利但持续不给股东分红的情况，股东也有权要求单位回购股权或通过法律途径解决争议。

这些规定和例外情况共同构成了股东分红纳税的完整框架，为股东和公司提供了明确的指导和保障。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

个人所得税
股东的个人所得税与分红有何关联？

《个人所得税法》规定，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20％。但财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》第一条规定个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。个人股东分红协议书＜p＞甲方：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿有限公司＜／p＞＜p＞法定代表人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＜／p＞＜p＞公司驻所地：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＜／p＞＜p＞乙方：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＜／p＞＜p＞＆nbsp；＜／p＞＜p＞甲乙双方本着互利互惠、共同发展的原则，自愿签订本合同，并由鉴证人鉴证，自签字之日起生效。＜／p＞＜p＞第一条：协议宗旨＜／p＞＜p＞公司为使个人利益与公司利益更为密切地联系在一起，充分发挥个人积极性、主动性、创造性，从而确保公司各项事务高质高效地完成，甲方将于每年向乙方分配（赠与）一定数目的利润分红。＜／p＞＜p＞＆nbsp；＜／p＞＜p＞第

2023-07-03

388人看过
个人所得税
什么情况下股东分红免个人所得税

1、所有股东是企业，股东分红给企业时，不要交个人所得税，但涉及到企业所得税，企业与企业之间，税率不同，要补交企业所得税率差额。2、独资企业，股东分红不要交个人所得税。3、有限责任公司查账征收企业，分给个人股东分红，要交20％个人所得税。《个人所得税法》规定，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20％。但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》第一条规定，对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50％计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。一、企业股东分红如何缴税企业股东分红需要缴纳所得税。如果股东是自然人，应当缴纳20％的个人所得税；个人从上市公司取得的分红收入，按10％的税率缴纳个人所得税。如果股东是企业法人，则应当缴纳25％的企业所得税。企业所得税按年缴纳，分红属于企业所得收入中的一

2023-02-26

474人看过
个人所得税
B股分红应如何代扣代缴个人所得税？

问：我公司为B股上市公司，B股分红要我们代扣代缴还是由交易所代扣代缴？纳税地点是公司所在地还是交易所所在地？按什么税率扣？答：分为两种情况，如果是分红给外籍个人，依照《国家税务总局关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票（期权）转让收益和股息所得税收问题的通知》（国税发[1993]045号）的规定，对持有B股或海外股（包括H股）的外籍个人，从发行该B股或海外股的中国境内企业所取得的股息（红利）所得，暂免缴纳个人所得税。如果是分红给中国居民，根据《财政部国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知》（财税[2005]102号）文件的规定：自二OO五年六月十三日起，对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。《财政部国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》（财税[2005]107号）文件规定：财税[2005]

2023-04-24

207人看过
个人所得税
股东分红不缴个人所得税有什么后果

股东分红不缴个人所得税的后果一、凡是年所得额超过12万元的公民不依法自行申报缴纳个人所得税，将面临严重的法律后果。按照个人所得税法实施条例和《办法》的规定，如果个人在一个纳税年度内取得所得超过12万元，无论其平常取得各项所得时是否已足额缴纳了个人所得税，或者是否已向税务机关进行了自行纳税申报，年度终了后，均应当按《办法》的有关规定向主管税务机关办理纳税申报。个人所得税法修订后，年所得超过12万元的个人，不论其所得平常是否足额缴纳了税款，都负有自行纳税申报的义务。年所得超过12万元的个人，是个人所得税的重点纳税人，他们取得的所得，如果扣缴义务人没有扣缴税款，或者没有足额扣缴税款，个人又没有申报义务的话，就难以确定纳税人应缴未缴税款的法律责任，从而影响税法的执行力和纳税人的税法遵从度。因此，在目前我国的个人所得税实行分类所得税制模式的情况下，全国人大常委会通过修订税法，赋予高收入者自行纳税申报

2023-05-04

192人看过

法律综合知识
名义股东转让股权给法人股东要缴个人所得税吗

案例某开发公司2005年注册成立，系有限责任公司，实际投资人为一个法人实体。按照当时的《公司法》，有限责任公司设立条件要求股东人数为2人以上，为满足条件，他们增加了一名自然人股东。同时，法人股东和自然人股东另行订立协议，约定双方的持股比例，但全部出资款由法人股东支付，自然人股东无需按持股比例出资，也不享受开发公司的投资收益和承担投资风险。法人股东将自然人股东对应出资额做挂账处理。直至2006年，该开发公司一直是亏损状态。到2007年，公司实现盈利，2008年初进行利润分配，全部分配给法人股东，未对自然人股东分配利润。2008年，新《公司法》开始执行，其中，有限责任公司设立条件要求的股东人数改为1人以上，即一个股东就可以设立有限责任公司。于是，这家开发公司为办理工商的股东变更手续，特出具股东会决议，同意自然人股东将名义上的所持股权全额原价转让给法人股东，法人股东账务处理是，将挂账的其他应收款

2023-01-26

224人看过
法律综合知识
股东年终利润分红，个人所得税税率是多少

股东年终利润分红的个人所得税税率1、第十七条规定，企业所得税法第六条第（四）项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。并且股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。2、第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。3、企业所得税是“先税后分”，即由企业先对经营所得缴纳企业所得税（一般为25％），然后再将税后利润的一部分分配给投资者。如果投资者也是公司，那么该公司投资者对该笔股息红利收入要并入收入总额按税法计算应纳税所得额（税率一般仍为25％）。如果投资者是个人，那么该个人投资者对该笔股息红利收入应按照个人所得税法的“利息、股息红利收入“项目征收个人所得税（税率为20％，没有扣除

2024-04-03

164人看过
个人所得税
有关股利分红的个人所得税

所有股东是企业，股东分红给企业时，不要交个人所得税，但涉及到企业所得税，企业与企业之间，税率不同，要补交企业所得税率差额。独资企业，股东红利不得支付个人所得税。有限责任公司征收企业，分配给个人股东，支付个人所得税的20％。股利分红个人所得税如何合理的避税改变持股模式。不同方式持股的税负差异：（1）自然人直接持股。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20％个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。（2）自然人通过合伙企业间接持股。根据《关于执行口径的通知》，合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入合伙企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按利息、股息、红利所得应税项目计算缴纳个人所得税。（3）自然人通过有限公司间接持股。上市公司分红时，根据《企业所得税法》第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利

2023-08-18

431人看过
有限责任公司
公司分阶段给股东分红吗

公司并非是分阶段给股东分红，根据《公司法》第4、35条之规定，股东取得红利理属当然，但股东取得公司红利还应满足一定条件和遵循一定之程序，具体如下：1.前提条件是公司有可供分配的利润。2.公司股东会对公司分红作出有效决议。在公司有可供分配的利润的情形下，是否分红，如何分红，还要经公司有权作出决议的机关即公司股东会作出有效决议。3.在公司通过分红决议但公司不执行的情形下，股东有权起诉公司，要求公司执行有效决议，及时支付红利给各股东。如果公司大股东不愿分红，利用表决权故意阻挠，导致股东会无法通过分红的决议，小股东还可根据《公司法》第75条规定实施司法救济。一、公司法规定股东的权利有哪些？1、股东身份权《中华人民共和国公司法》规定：有限责任公司成立后，应当向股东签发出资证明书；有限责任公司应当置备股东名册。2、参与决策权《公司法》规定：股份有限公司股东大会由全体股东组成。股东大会是公司的权力机构。

2023-02-17

125人看过

个人所得税
分红个人所得税能享受专项扣除吗

分红个人所得税不能享受专项扣除，在我国能够享受专项扣除的有子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息、住房租金和赡养老人费用等。一、个人所得税的专项扣除的界定1、专项附加扣除指的是，在计算综合所得应纳税额时，除了5000起征点和“三险一金”等专项扣除外，还允许额外扣除的项目，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金，以及赡养老人等专项附加扣除等六项费用。2、专项扣除费用是这次个税改革很重要的一部分，减轻了个人税负，有利于个税更好反映不同家庭的负担情况，更好发挥调节收入分配功能。3、专项附加扣除项的设立，实际上是在“基本减除费用标准5000元／月＋五险一金免税额＋依法确定的其他扣除”的基础上，再给居民个人增加了免税额。也就是说月收入扣除社保，再扣除这些专项扣除费用，之后剩余金额再纳税。4、专项扣除的费用主要有子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息、住

2023-02-25

451人看过
法律综合知识
个人所得税退税的钱要还给公司吗

一、个人所得税退税的钱要还给公司吗1．对于那些年综合所得收入尚低于60，000美元，然而日常生活却早已预缴纳个人所得税的情况，他们在次年的个人所得税汇算清缴中是有资格申请退还部分原先预缴的税款的。2．若纳税人的实际状况符合各类专项附加扣除的享受标准，然而在平时的纳税申报过程当中并未充分利用这些扣除机会，那么，他们在个人所得税汇算清缴环节就有可能获得相关退税的服务。3．对于收入来源于劳务报酬、稿酬以及特许权使用费类别的纳税人来说，如果正好符合在年度期间适用的预扣预缴率高于全年综合所得所需适用税率的规定，那么，他们也同样可以通过个人所得税汇算清缴这个途径来申请退还部分原先预缴的税款。《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

2024-03-14

465人看过
个人所得税
个人分得的股息红利所得,该怎样缴纳个人所得税

【网友问题】个人持有上市公司一年以上和一年以内的股票分得的股息红利所得，如何缴纳个人所得税?【律师答案】根据《财政部国家税务总局证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔〕101号)，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。上市公司派发股息红利时，对个人持股1年以内(含1年)的，上市公司暂不扣缴个人所得税;待个人转让股票时，证券登记结算公司根据其持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付证券登记结算公司，证券登记结算公司应于次月5个工作日内划付上市公司

2023-05-09

103人看过
个人所得税
股利分红个人所得税退税的可能性有吗

股利分红个人所得况的退税可能性是有的；《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退dao还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十八条税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起10日内办理退还手续；纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应当自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。税收征管法第五十一条规定的加算银行同期存款利息的多缴税款退税，不包括依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税。退税利息按照税务机关办理退税手续当天中国人民银行规定的活期存款利率计算。一、个人所得税退税流程中所需要的材料有哪些？1.纳税人完税

2023-02-21

187人看过

分公司
分公司是独立股东所得税申报需要吗

需要；如果分支机构有自己独立的税号或信用代码并且独立核算，在金三系统未维护成总分机构汇总缴纳，那么就视同独立企业，独立缴纳企业所得税。所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得(例如彩票中奖)等等情况分别纳税。所得税又称所得课税、收益税，指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。所得税是税种之一类，按自然人、公司或者法人为课税单位。世界各地有不同的课税率系统，例如有累进税率也有单一平税率多种。所得税，是对所有以所得额为课税对象的总称。有些国家以公司为课税的称作企业课税，这经常被称为公司税，或公司收入税，或营利事业综合所得税。有些国家以个人收入课税的。个人所得税为法律规定，自然人应向政府上缴的收入的一部分。各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入

2023-02-18

402人看过
法律综合知识
外籍个人股东分红免税吗

一、外籍个人股东分红免税吗针对外籍人士从外商投资企业获取的股息和红利收益以及在外籍人士持有B股或海内外股票（包含普通股及优先股）的前提下，从提供这些B股或海内外股票的中国国内企业中所获得的股息（或红利）收益，规定可以免征个人所得税。然而，在此之外，若外籍个人因其所持有的债权或股权关系而从中国大陆境内获得利息、股息或红利收益，则必须依法缴纳个人所得税。《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计

2024-04-05

364人看过