出租房子的时候是否要纳税-法师兄

出租房子的时候是否要纳税

来源：互联网时间： 2023-06-17 15:07:59 234 人看过

《房产税暂行条例》明确规定：

1、房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

2、房产税的税率，依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。

《营业税暂行条例》规定：

1、租金收入属于服务业，应按租金收入的5%缴纳营业税。

2、纳税人销售、出租不动产应当向不动产所在地的主管税务机关申报纳税。

《个人所得税法》规定：

1、财产租赁所得应纳个人所得税。

2、财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

财产租赁所得，是指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。财产包括动产和不动产。

个人取得的财产转租收入，属“财产租赁所得”的征税范围，由财产转租人缴纳个人所得税。在确定财产租赁所得的纳税义务人时，应以产权凭证为依据;无产权凭证的，由主管税务部门根据实际情况确定。产权所有人死亡，在未办理产权继承期间，该财产出租而有租金收入的，以领取租金的个人为纳税义务人。

《财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》规定，房屋租赁税收优惠政策：

1、对个人出租住房取得的所得减按10%的税率征收个人所得税。

2、对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。

3、对个人出租住房，不区分用途，在3%税率的基础上减半征收营业税，按4%的税率征收房产税，免征城镇土地使用税。

4、对企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房，减按4%的税率征收房产税。

根据上述规定，出租房子是要缴税的，而且我国已经实行了出租房屋备案制度，各地区也出台了关于租房备案以及缴税的相关规定对房屋出租备案及缴税做了相关规定。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房屋出租相关文章

房产税
公司自有房屋用来出租,房租是否还要缴纳房产税

《房产税暂行条例》第三条规定，房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。参考《重庆市地方税务局关于房产税有关政策问题的通知》(渝地税发[2009]120号)规定，纳税人的房屋部分出租、部分自用的，应分别计算缴纳出租部分和自用部分的房产税。自用部分的房产原值，按以下公式计算确定：自用部分的房产原值=自用部分的建筑面积/(自用部分的建筑面积+出租部分的建筑面积)×房产原值《国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知》(国税发[2003]89号)第二条第(三)款规定，出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起计征房产税和城镇土地使用税。《税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现

2023-05-05

376人看过
房产税
车位出租收停车费是否要缴纳房产税？

问：车位出租收停车费是否要缴纳房产税？答：根据房产税的相关税收规定，房产是以房屋形态表现的财产，房屋是指有屋面和围护结构（有墙或两边有柱），能够遮风避雨，可供人们生产、工作、学习、娱乐、居住或储藏物资的场所。根据渝地税发〔2003〕301号重庆市地方税务局关于房产税城镇土地使用税有关政策问题的通知第二条第一款规定，对房地产开发企业修建的地下停车库、会所，凡对外出租或经营的，均应按规定征收房产税和土地使用税。因此符合房产要素的停车位和地下停车位出租应缴纳房产税，不符合房产要素的停车位出租不缴纳房产税。

2023-06-07

156人看过
房产税
二次出租房子是否交房产税

一、二次出租房子是否交房产税根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条规定，房产税由产权所有人缴纳，二次租房不用缴纳房产税。根据《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法的规定：其他个人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。其他个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。二、房产税征收标准及范围征收范围称房产税“课税范围”，具体指开征房产税的地区。房产税暂行条例规定，房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。城市、县城、建制镇、工矿区的具体征税范围，由各省、自治区、直辖市人民政府确定。征收标准房产税征收标准从价或从租两种情况：(1)从价计征的，其计税依据为房产原值一次减去10%-30%后的余值;(2)从租计征的(即房产出租的)，以房产租金收入为计税依据。从价计征10%-30%的具体减

2023-06-17

175人看过
房屋出租
租房的时候房东要缴个税吗？

房屋出租要交税的。1、房产税，按租金收入的12%缴纳。其中对于将房屋出租个人居住的，凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可暂缓缴纳房产税；2、城镇土地使用税，出租的房屋坐落在城镇土地使用税开征范围内的，应按房屋土地面积，依土地登记及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。一、一套门面房6万元要交多少税？一企业出租房屋一般要交纳以下几种税：1、按照租金收入交纳5%的营业税；2、按照租金收入交纳12%的房产税（如果税务部门已经按照房产余值征收了1.2%的房产税，那么就不再按照租金收入交纳12%的房产税）；3、按照房屋租赁合同所记载的租金的金额交纳千分之一的印花税；4、出租房屋不是主营业务，减除成本、费用、税金后的利润记入其他业务利润，交纳企业所得税，10万以上所得税税率33%，三万以下所得税税率18%，三至十万所得税税率27%。二个人出租房屋取得的租金收入需要缴纳营业税、城市维

2023-03-28

316人看过

房屋出租
房屋出租要交税吗房屋出租应纳税额如何算

要交税。出租房屋,属于一种营业的行为,是需要交缴纳税款的。计算：按比例税率计算应纳税额的方法应纳税额=计税金额×适用税率按定额税率计算应纳税额的方法应纳税额=凭证数量×单位税额一、个人所得税房屋贷款扣除要如何选择申报方式个人所得税房屋贷款扣除选择申报方式如下：1、扣缴义务人申报，优点是每个月都可以享受个税专项扣除；缺点是单位负责申报，会涉及到个人隐私；2、综合所得年度自行申报，优点是保护个人隐私；缺点是没有按月享受个税专项扣除，需到第二年才能返还。个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。税率为零不仅纳税人本环节课税对象不纳税，而且以前各环节转移过来的税款亦须退还，才能实现税率为零。但在实际工作中，税率为零的含义在不同税种上的使用，并不严格。如所得税往往对应纳税所得

2023-03-23

143人看过
房产税
房子出租的租金要拿什么税？

房屋租赁税里面含了多种税项，包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税、城镇土地使用税、地方教育附加和个人所得税。人出租住房，按照5%的税率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。如果月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。将免征教育费附加、地方教育附加。对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。个人所得税适用比例税率，税率为百分之二十。住房出租适用从租计征房产税，按房产的租金收入计征，适用税率为12%。一、租赁房屋合同包括哪些条款？

2023-06-22

72人看过
遗产税
父母的房子继承的时候需要缴纳遗产税吗

一、父母的房子继承的时候需要缴纳遗产税吗父母的房子继承的时候不需要缴纳遗产税。子女继承父母亲遗留下来的房屋并不需要缴纳遗产税，我国现行税法也没有遗产税这一种税，而且在继承房屋时也不需要缴纳其他任何的税。二、继承父母房产过户有时间期限吗继承父母房产过户没有时间期限，房屋作为遗产被继承的，过户是没有时间限制的，但如果产生继承纠纷的，会有诉讼时效的限制，诉讼时效为3年，为了避免纠纷，继承房屋后应该尽快办理过户登记。《中华人民共和国民法典》第一百八十八条【普通诉讼时效、最长权利保护期间】向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。法律另有规定的，依照其规定。诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。法律另有规定的，依照其规定。但是，自权利受到损害之日起超过二十年的，人民法院不予保护，有特殊情况的，人民法院可以根据权利人的申请决定延长。三、有遗嘱的房产继承需要公证吗有

2023-04-14

108人看过
房产税
出租房产的房产税纳税义务人

房产税的纳税人是房屋产权的所有人或相关的交易人。如果是国有的房产的，由其经营管理单位纳税；如果是集体或个人的房产，由集体或个人缴纳。并且交易房产获得收益的人也要缴纳相关的税费。《中华人民共和国个人所得税法》第一条规定，在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第一条在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。一

2023-03-17

418人看过

写字楼
中介租房出租时的时候要注意什么

通过中介租房的注意事项如下：1、要选择合法的、信誉度较高的房屋中介机构。2、不要过于依赖房产中介公司。3、要搞清楚所租房屋是与房东签订合同，直接与房东发生租赁关系;还是与中介签定房屋租赁合同，不与房东直接发生关系。4、签约时要查看房产证复印件及房产证上有名字的人的身份证复印，或委托书。5、如果双方有约定定金的，注意不要书写错误为订金，两者的法律意义是完全不同的。一、但没有房屋租赁合同能办营业执照吗？没有房屋租赁合同无法营业执照。国家相关法律明确规定《营业执照管理制度》中规定，办理营业执照需提供：住所使用证明。注：住所使用证明材料的准备，分为以下三种情况：（1）若是自己房产，需要房产证复印件，自己的身份证复印件；（2）若是租房，需要房东签字的房产证复印件，房东的身份证复印件，双方签字盖章的租赁合同，和租金发票；（3）若是租的某个公司名下的写字楼，需要该公司加盖公章的房产证复印件，该公司营业执

2023-06-25

433人看过
定金
是否可以在租房子时交纳定金？

根据我国法律规定,若未签订合同而仅交纳定金,则该合同将被视为无效。定金合同是当事人在订立主合同时,为了保证主合同的履行,约定一方当事人预先支付给另一方一定数额的货币,债务人履行债务后,定金应当收回或者抵作价款的一种担保合同,主合同没有钱,定金合同自然无效。因此,当事人应当根据法律规定和合同约定,在主合同签订后及时签订定金合同,或者在主合同中明确约定定金的事宜,否则可能会导致定金合同无效。根据我国法律规定，若未签订合同而仅交纳定金，则该合同将被视为无效。定金合同是当事人在订立主合同时，为了保证主合同的履行，约定一方当事人预先支付给另一方一定数额的货币，债务人履行债务后，定金应当收回或者抵作价款的一种担保合同，主合同没有钱，定金合同自然无效。定金合同与主合同的关系定金合同和主合同是两个不同的法律概念，它们在法律关系中的地位和作用也不同。定金合同是在当事人之间约定的，旨在确保债务人履行债务的合

2023-08-28

382人看过
土地使用税
成租房产土地使用税是出租房交纳还是承租房交纳

根据《国家税务局关于检发《关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定》的通知》((1988)国税地字第15号)第四条规定：“关于纳税人的确定，土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人纳税；土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税；土地使用权共有的，由共有各方分别纳税。”(一)、根据《国家税务局关于检发的通知》((1988)国税地字第15号)规定：“四、关于纳税人的确定土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人纳税……”(二)、根据城镇土地使用税政策规定，城镇土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。单位无偿使用股东房屋办公，其占地应由股东缴纳城镇土地使用税。一、土地使用税如何计算？土地使用税，是指在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，

2023-02-17

180人看过
增值税
个人出售房子是否需要交纳土地增值税？

个人销售住宅房屋不需要交纳土地增值税，但出售商业房产需要交纳土地增值税。根据国家对土地增值税的法律规定以及实施细则的规定，以出售或者其他形式有偿的转让土地上的建筑物和附着物的理应缴纳土地增值税。纳税人应在房地产签订合同之日起七日内向房地产所在地主管税务机关受理纳税申报，并在税务机关指定的期限内缴纳土地增值税。土地增值税可以优惠吗财政部、国家税务总局关于土地增值税优惠政策延期的通知如下：各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局：财政部和国家税务总局《关于对1994年1月1日前签订开发及转让合同的房地产征免土地增值税的通知》（财法字〔1995〕7号）中规定的1994年1月1日以前已签订房地产开发合同或已立项，并已按规定投入资金进行开发，其在1994年1月1日以后5年内首次转让房地产的，免征土地增值税的税收优惠政策已于1998年底到期。为配合国家的宏观调控政策，启动投资和消费，促进房地产业发展

2023-07-01

471人看过

房产税
房屋转租是否缴纳房产税房屋转租要交哪些税费

房屋转租一般是不需要缴纳房产税的，房屋转租要交营业税、城市维护建设税、教育费附加、印花税和个人所得税。一、税金及附加不包括哪些税税金及附加不包括车购税、契税以及个人所得税。全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。二、实交税金包括哪些税实交税金包括实际缴纳的增值税、城建税、教育附加防洪费营业税、企业所得税、个人所得税、印花税等所有税金及税费的合计。税金是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。税金通常包括纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、教育费附加等，以及发生的土地使用税、车船税、房产税、印花税等。税金可以分很多种。其中与我们最密切相关的税金就是居民税和所得税。居民税（地方税）和

2023-02-21

486人看过
房屋租赁中介
房租出租未纳税或重罚

房屋出租，你知道要纳税吗？住房出租者纳税意识淡薄，根据相关规定，个人出租房屋用于居住的，须按租金总额的一定比例缴纳房产税、营业税，以及按营业税的一定比例缴纳城市维护建设税、教育附加、地方教育附加和个人所得税。根据相关规定，房屋租赁要征收相关税费。目前，我市个人出租的营业性用房税款征收率达90%以上，但个人出租住房主动申报缴税的几乎还是零——昨(29)日上午，市地税局工作人员来到市长征路某居民小区宣传出租房屋需缴税的税收政策时，居民刘大爷对此感到十分惊讶：房子是我自己的，我想租给谁住就租给谁住，为什么还要交税?采访中，记者发现，许多市民对个人出租房屋还要缴税表示不理解，即使税务人员上门宣传相关税收知识，他们也很难接受。住房出租者纳税意识淡薄根据相关规定，个人出租房屋用于居住的，须按租金总额的一定比例缴纳房产税、营业税，以及按营业税的一定比例缴纳城市维护建设税、教育附加、地方教育附加和个人所得

2023-06-10

224人看过