开放式基金收益分配原则-法师兄

开放式基金收益分配原则

来源：互联网时间： 2023-06-12 15:04:37 255 人看过

根据《证券投资基金管理暂行办法》有关条文的规定,基金收益分配

应当采用现金形式,每年至少一次,基金收益分配比例不得低于基金净收益

的90%。《开放式证券投资基金试点办法》对开放式基金的收益分配并没

有作出具体的规定,只规定：″开放式基金的收益分配,应当根据基金契约

及招募说明书的规定进行。″因此,《证券投资基金管理暂行办法》中的

规定对开放式基金也将有指导意义。

基金收益包括：基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差

、存款利息以及其他收入。因运用基金资产带来的成本或费用的节约应计

入收益。而基金净收益则为基金收益扣除按照国家有关规定可以在基金收

益中扣除的费用等项目后的余额。

因此,根据有关法规的规定,开放式基金收益分配应遵循以下原则：

1、基金收益分配比例不低于基金净收益的90%;

2、基金收益每会计年度分配一次,目前应采用现金形式分配;

3、基金当年收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配;

4、基金投资当年亏损,则不进行收益分配;

5、每份基金单位享有同等分配权。此外,基金收益分配方案应载明基

金收益范围、基金净收益、基金收益的分配对象、分配原则、分配时间、

分配数额及比例、分配方式、支付方式等内容。

基金收益分配方案先由基金管理人拟定,经基金托管人核实后,再报中

国证监会备案。

尽管《证券投资基金管理暂行办法》中规定基金应以现金分红,但在

国外,基金通常还有另一种分配方式,这就是再投资方式。再投资方式是将

投资人分得的收益再投资于基金,并折算成相应数量的基金单位。这实际

上是将应分配的收益折为等额的基金单位送给投资人。许多基金为了鼓励

投资人进行再投资,往往对红利再投资低收或免收申购费率。随着基金业

的日益发展和成熟,再投资方式的分配形式也必将被我国的开放式基金采

用。

当然,不同基金都将在各自的招募说明书中明确规定自己的收益分配

原则及方式,为投资人提供投资参考。

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