公司债券募集资金监管都有哪些新要求？-法师兄

公司债券募集资金监管都有哪些新要求？

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-02 08:41:28 109 人看过

我们了解了公司发行债券的目的是什么了，但是公司发行债券肯定是有监管机制的，那么公司债券募集资金监管都有哪些新要求？根据相关的法律规定，公司债券集资监管的要求主要是募集资金应当用于核准的用途;非公开发行公司债券，募集资金应当用于约定的用途。详细内容请看下文。

违反《公司债券发行与交易管理办法》“第十五条公开发行公司债券，募集资金应当用于核准的用途;非公开发行公司债券，募集资金应当用于约定的用途。除金融类企业外，募集资金不得转借他人。”

(1)转借对象

转借他人的22条监管案例中，发行人为地方国有企业的有14条，发行人为民营企业、外资企业等其他性质的企业有8条。

监管案例中，地方国有企业性质的发行人债券资金一般由地方政府统一管理调配，因而转借对象包括当地政府机构(例如财政局、管委会等)、股东、子公司、实际控制人控制的另一公司、其他企业等。

民营、外资等企业性质的发行人转借对象一般为发行人关联方，例如发行人股东、子公司、实际控制人控制的另一公司、合营企业等关联方、其他企业等。

因此，受托管理人核查发行人债券募集资金使用情况时，应当针对发行人企业性质有针对性地进行核查。对于地方国有企业性质的发行人，应当着重关注债券资金是否被地方政府挪用;对于民营、外资等背景的发行人，应当着重关注债券资金是否被其关联企业占用。

（2)转借手法

当前披露的监管案例中，债券资金从募集资金专户至转借方账户的划转路径主要为以下三种：

第二类就是购买理财产品，考虑债券资金安全性，上交所规定“闲置募集资金不能用于购买除国债、政策性银行金融债、地方债以及交易所债券逆回购以外的任何理财产品，包括银行定期存款”。购买理财产品违反相关规定。

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