企业应交税费包括哪些-法师兄

企业应交税费包括哪些

来源：法律编辑整理时间： 2023-02-26 18:22:17 331 人看过

根据生产经营类型不同，所缴纳税收也不一样。主要由以下几种类型：

1、营业税按提供的服务收入5％缴纳；

2、增值税按销售收入17％、3％缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人）

3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7％缴纳；

4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3％缴纳；

5、印花税：购销合同按购销金额一定比例（税局定一般纳税人70％）的万分之三贴花；帐本按5元本缴纳（每年启用时）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元平方米年）；

7、房产税按自有房产原值的70％＊1．2％缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（25％），软件企业好像15％；

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房产税相关文章

法律综合知识
企业所得税的应纳税额包含哪些

企业所得税的应纳税额：收入总额。其中包括（1）生产、经营收入：（2）财产转让收入：（3）利息收入：（4）租赁收入；（5）特许权使用费收入：（6）股息收入：（7）其他收入：包括固定资产盘盈收入，罚款收入，因债权人缘故确实无法支付的应付款项，物资及现金的溢余收入，教育费附加返还款，逾期没收包装物押金收入以及其他收入。《企业所得税法》第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

2024-04-26

148人看过
产品
其他应交款包括哪些费用

(一)教育费附加应交教育费附加，是国家为发展我国的教育事业，而向企业征收的一项费用。企业应交教育费附加的数额，应按照企业所交流转税税额的一定比例计算确定，并同企业的流转税一同征收。应交教育费附加，应在其他应交款账户下设置应交教育费附加明细账户进行核算。企业在按规定计算出应交教育费附加的金额后，应将其记入主营业务税金及附加账户或其他业务支出账户，同时，贷记其他应交款一应交教育费附加账户，会计分录如下：借：税金及附加其他业务支出贷：其他应交款--应交教育费附加企业实际缴纳教育费附加时：借：其他应交款--应交教育费附加贷：银行存款(二)矿产资源补偿费应交矿产资源补偿费，是国家为维护对矿产资源的就权益，而向企业征收的一项费用。企业应交矿产资源补偿费，应按照企业矿产品销售收入的一定比例计算确定，并每半年缴纳一次。应交矿产资源补偿费，应在其他应交款账户下设置应交矿产资源补偿费明细账户进行核算。当企业按

2023-05-05

359人看过
房产税
购地税费包括哪些税和费

土地使用税。土地使用税是对使用国有土地的单位和个人，按使用的土地面积定额征收的税。以开征范围内的土地为课税对象，以实际占用的土地面积为计税依据，向土地使用人课征。属于以有偿占用为特点的行为税类型。土地使用税只在县以上城市开征，非开征地区城镇使用土地则不征税。土地使用税采用有幅度的差别税额。列入大、中、小城市和县城每平方米土地年税额多少不同。为了防止长期征地而不使用和限制多占土地，可在规定税额的2—5倍范围内加成征税。一、土地使用税怎么申报在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定，在规定的纳税期限内，填报《城镇土地使用税房产税纳税申报表》及相关资料，向税务机关进行纳税申报缴纳城镇土地使用税。二、土地使用税征税对象土地使用税以土地面积为课税对象，向土地使用人课征，属于以有偿占用为特点的行为税类型。土地使用税只在县以上城市开征，非开征地区城镇

2023-03-20

225人看过
罚金
税收法规定企业税费包括罚金吗

一、税收法规定企业税费包括罚金吗?不包括，根据以下文件规定，凡是违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金是不允许扣除的，但按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除。这就要求企业财务人员要对发生的业务进行判定。对罚款不能一律对待。要看性质。国税发[2000]84号第六条规定：除条例第七条的规定以外，在计算应纳税所得额时，下列支出也不得扣除：(一)贿赂等非法支出;，(二)因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金;(三)存货跌价准备金、短期投资跌价准备金、长期投资减值准备金、风险准备基金(包括投资风险准备基金)以及国家税收法规规定可提取的准备金之外的任何形式的准备金;(四)税收法规有具体扣除范围和标准(比例或金额)，实际发生的费用超过或高于法定范围和标准的部分。第五十六条纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除。国税发[1997

2023-04-13

166人看过

企业纳税
企业纳税人出租房屋应交哪些税

企业纳税人出租房屋应交的税有：1.房产税，按租金的12%，按年度缴纳；2.增值税，按租金的5%；3.教育附加费，按营业税的3%；4.城市建设维护税，按营业税的1%；5.印花税，按租金的0.1%；6.房屋租赁管理费，按租金的2%；7.属行政划拨、减免地价款的房屋，按租金的6%补地价款。一、出租房屋的合同包括哪些内容出租房屋的合同包括以下内容：1.房屋租赁当事人的姓名(名称)和住所；2.房屋的坐落、面积、结构、附属设施，家具和家电等室内设施状况；3.租金和押金数额、支付方式；4.租赁用途和房屋使用要求；5.房屋和室内设施的安全性能；6.租赁期限；7.房屋维修责任；8.物业服务、水、电、燃气等相关费用的缴纳；9.争议解决办法和违约责任；10.其他约定。二、企业所得税纳税人包括哪几类？企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税

2023-06-21

492人看过
经理
企业行业类别包括哪些

通俗的讲，行业分类就是有规则的按照一定的科学依据，对从事国民经济生产和经营的单位或者个体的组织结构体系的详细划分，如林业，汽车业，银行业等。企业行业类别包括：1、农、林、牧、渔业2、采矿业3、制造业4、电力、燃气及水的生产和供应业5、建筑业6、交通运输、仓储和邮政业7、信息传输、计算机服务和软件业8、批发和零售业9、住宿和餐饮业10、金融业11、房地产业12、租赁和商务服务业13、科学研究、技术服务和地质勘查业14、水利、环境和公共设施管理业15、居民服务和其他服务业16、教育17、卫生、社会保障和社会福利业18、文化、体育和娱乐业。一、职业划分的类型1、按脑力劳动和体力劳动的性质、层次进行分类。这种分类方法把工作人员划分为白领工作人员和蓝领工作人员两大类。白领工作人员包括：专业性和技术性的工作，农场以外的经理和行政管理人员、销售人员、办公室人员。蓝领工作人员包括：手工艺及类似的工人、非运

2023-03-29

107人看过
商业秘密
企业商业秘密包括哪些

商业秘密主要有两种，一种是技术信息，一种是经营信息。1、技术信息，国家科委《关于加强员流动中技术秘密管理的若干意见》中指出，本单位所拥有的技术秘密，是指由单位研制开发或者以其他合法方式掌握的、未公开的、能给单位带来经济利益或竞争优势的，具有实用性且本单位采取了保密措施的技术信息，包括但不限于设计图纸(含草图)、试验结果和试验记录、工艺、配方、样品、数据、计算机程序等等。技术信息可以是有特定的完整的技术内容，构成一项产品、工艺、材料及其改进的技术方案，也可以是某一产品、工艺、材料等技术或产品中的部分技术要素。2、经营信息是指技术信息以外的能够给权利人带来竞争优势的用于经营的信息。国家工商行政管理局在《关于禁止侵犯商业秘密行为的若干规定》中指出，经营信息包括用人单位的管理诀窍、客户名单、货源情报、产销策略、投标标中的方法及标书内容等信息。此外，用人单位的合同格式、经营计划表、价格协议细节、广告

2023-06-05

104人看过
纳税人
建筑施工企业应交纳哪些税

建筑施工企业应该缴纳营业税3%、城建税7%、教育费附加3%、各项基金，如果是施工总承包还要代扣代缴分包营业税，以及按合同价款的0.03%的印花税，企业所得税、个税。营业税，是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。城建税是根据城市维护建设资金的不同层次的需要而设计的，实行分区域的差别比例税率，即按纳税人所在城市、县城或镇等不同的行政区域分别规定不同的比例税率。教育费附加是由税务机关负责征收，同级教育部门统筹安排，同级财政部门监督管理，专门用于发展地方教育事业的预算外资金。印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。

2023-02-24

77人看过

企业破产
企业破产清算费用包括哪些,应该如何确定

(1)清算期间的职工生活费；(2)清算财产管理、变卖和分配所需费用；(3)清算期间公司设施和设备维护费用以及审计评估费用；(4)为债权人共同利益而支付的其他费用，包括债权人会议会务费、清算公司催收债务的差旅费及其他费用。另外，在破产清算的情况下，清算费用还包括破产案件的诉讼费用。企业破产清算的费用如何确定破产清算费用要根据实际企业的发展规模等来进一步确定，并不是所有企业的破产清算费用都一样。清算费用，是指清算过程中发生的各项支出，是清算组为开展清算工作而支付出的全部费用，如公告费、咨询费、差旅费、办公费、清算组成员的报酬等，应从公司清算财产中优先拨付。《公司法》仅仅规定了清算费用应从公司清算财产中优先拨付，并未规定清算费用的认定标准，也没列举清算费用的范围。不过我国《企业破产法》第41条规定：“人民法院受理破产申请后发生的下列费用，为破产费用：(一)破产案件的诉讼费用；(二)管理、变价和分

2023-04-29

77人看过
企业所得税
外资企业股权转让企业所得税包括哪些方面？

一、外资企业股权转让企业所得税包括哪些方面?(一)印花税股权转让要签股权转让合同或协议,而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的;印花税是对签订股权转让合同的双方征收的,双方都需要缴印花税;(二)增值税实务中,最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体,转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权,而这几种情况都不属于增值税征收范围(如下图圈红);(三)企业所得税股权转让的税收中,增值税针对上市公司,印花税是小头。外资企业股权转让所得税在性质上属于预提所得税。很久财政部的相关规定,股权转让所得税是指外资企业的投资者转让其在公司占有的股份超出其出资部分的转让收益。外资企业的外资股权转让业务在相关的税事务中是比较麻烦的.外资投资企业成本形成的原因比较多,71号文件的出现主要是为了避免双重收税的局面。由于一系列国内外的环境因素,外资企业股权转让如何交税的问题比较麻烦,因此一定要仔细查看我国在这

2023-04-17

461人看过
企业所得税
外国企业所得税的征税对象包括了哪些

外国企业所得税的征税对象是：(1)在中国境内从事生产、经营的所得和其他所得。包括从事工、矿、交通运输、农、林、牧、渔、饲养、商业、服务以及其他行业的生产、经营所得和其他营业外收益。(2)取得来源于中国的投资所得。包括从中国境内企业取得的股息或分享的利润;从中国境内取得的存款、贷款、垫付款、延期付款等项的利息和将财产租给中国境内租用者而取得的租金，以及提供在中国境内使用的各种专利权、专有技术、版权、商标权等而取得的收入。以上这两个方面，都是基于所得来源地征税原则确定的。按照税法规定：“外国企业每一纳税年度的收入总额，减去成本、费用以及损失后的余额，为应纳税的所得额”。对没有设立机构而取得的投资所得，除另有规定者外，都按照收入全额计算应纳税额，由支付单位在每次支付的款额中扣缴。外国企业所得税采用超额累进税率。按所得额的大小分为5级，最低一级是年所得额不超过25万元的，税率为20%，最高一级是年

2023-05-08

390人看过
长期债务
企业应承担的各种债务包括哪些

顾名思义，企业债务是指企业所欠的债务，是指企业所承担的能够以货币计量，以资产或劳务偿还的债务。对于企业来说，其债务的主要来源包括：1。战略发展需要筹集的长期债务，企业战略发展需要而外部筹集的长期贷款是企业主动承担的债务，是有计划、有安排筹集的部分，可以利用战略发展后获得的收进行偿还。2、短期资金不足借入的短期贷款，是企业为应对短期资金不足而向企业外部筹集的资金，如企业为现金周转或偿还债务而筹集的资金。3、日常经营活动产生的应付项目。应对部分必须与企业的生产经营过程有关。独资企业业主对企业债务承担什么业主对企业的债务负无限责任。当企业的资产不足以清偿其债务时，业主以其个人财产偿付企业债务。有利于保护债权人利益，但独资企业不适宜风险大的行业。我国个人独资企业法第2条规定：本法所称的个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担

2023-08-07

422人看过

法律综合知识
卖房子要交哪些税，房屋买卖税费包括哪些

买东西是需要缴纳税费的，这个道理并不算难理解，毕竟在咱们国家，吃饭也是需要开发票的，这个发票就是卖家缴纳税费的一种体现。很多朋友说，这是商家的行为，房子是个人财产，为什么也需要缴纳那么多的税费呢？是的，在咱们国家，个人卖房子的行为同样需要缴纳一定金额的税费，至于卖房子要交哪些税，房屋买卖税费有哪些，咱们这里就来详细的介绍一下。卖房子要交哪些税，房屋买卖税费有哪些？虽然说是卖房，但是这个“房”也是存在不同的情况的，事实上，咱们的住宅可以分为普通住宅与非普通住宅，两者所须缴纳的税费有一定的差异性。普通住宅的售卖可以享受国家给予的优惠政策，而国家对于普通住宅的要求如下：1、五层以上（含五层）的多高层住房，以及不足五层的老式公寓、新式里弄、旧式里弄等；2、单套建筑面积在140平方米以下；3、实际成交价格：低于同级别土地上住房平均交易价格1．44倍以下，坐落于内环线以内的低于330万元／套，内环线与

2024-04-01

438人看过
企业所得税
企业所得税研发费用加计扣除范围包括哪些

一、研发活动及研发费用归集范围本通知所称研发活动，是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品(服务)、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动。(一)允许加计扣除的研发费用。企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%在税前摊销。研发费用的具体范围包括：1、人员人工费用。直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。2.直接投入费用。(1)研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。(2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。(3)用于研

2023-05-05

450人看过