其主要步骤如下:
1.立案。立案是指环境行政主体对于公民、法人或者其他组织的控告检举材料和自己发现的违法行为,认为需要给予环境行政违法人行政处罚,并决定进行调查处理的活动。立案应当填写专门形式的《立案报告表》,立案后应指派承办人员负责案件的调查工作。
2.调查取证。调查取证是案件承办人员对于案件事实调查核实、收集证据的过程。
3.审查调查结果。调查终结后,案件承办人员应提出有关事实结论和处理结论的书面意见,由环境行政主体负责人审查批准。对情节复杂或者重大违法行为给予较重的行政处罚,环境行政部门的负责人应当集体讨论决定。在决定作出之前应依法向当事人履行告知义务,并听取当事人的陈述和申辩。
4.制作行政处罚决定书。对于决定给予行政处罚的,环境行政部门必须制作符合法律规定的《行政处罚决定书》,该决定书应载明下列事项:当事人的姓名或者名称、地址;违反法律、法规或者规章的事实和证据;行政处罚的种类和依据;行政处罚的履行方式和期限;不服行政处罚决定,申请行政复议或者提起行政诉讼的期限;作出行政处罚决定的环境保护监督管理部门的名称和作出决定的日期。最后,处罚决定书必须盖有作出处罚决定的行政机关的印章。
对信息披露违规行为和处理措施的分析
(一)公司及相关人员的违规行为和处理措施
从股转系统公告的信息看,新三板挂牌公司信息披露违规行为主要分为三类,即披露信息遗漏或瑕疵、未及时信息披露、和未履行核准程序前披露信息。
1、披露信息遗漏或瑕疵
此类问题在年报披露上尤为突出,具体又存在以下两种情形:
一是年报遗漏审计报告正文或附注。
二是未按规定更正年报信息或年报信息与审计报告不一致。除年报遗漏相关信息外,还有挂牌公司存在关联方、关联交易等事项遗漏的情况。比如蓝天环保(430263)因关联方披露不完整、关联交易未经内部决策程序且未披露,关联方资金占用未披露被要求提交书面承诺,其总经理因兼职信息披露不完整,应对公司关联方披露不完整、关联交易与关联方资金占用未按关联方事宜决策及披露承担主要责任,被约见谈话,并要求提交书面承诺。
2、未及时信息披露
未及时信息披露主要体现在公司出现相关重大事项时未披露或滞后披露。
3、未履行核准程序前披露信息
华盛控股(430686)、万通新材(430536)和中瀛鑫(831061)3家公司股东人数均超过200人,向特定对象发行股票,未经中国证监会核准,便违规披露认购公告进行认购,被约见谈话。
从股转系统公布的情况看,挂牌公司往往同时存在以上两种或三种违规行为,违规行为呈现多样化,比如中试电力(430291)因屡次出现各类违规行为且情节严重,其股票被股转系统进行了特别处理(ST)后,还面临摘牌风险。股转系统公司在对信息披露违规的公司处以纪律处分或自律监管措施的同时,也根据相关责任人的不同违规行为给予约见谈话、出具警示函,或通报批评的纪律处分。
(二)中介机构的违规行为
挂牌公司信息披露违规行为往往伴随着中介机构的违规,具体如下:
1、主办券商的违规行为
股转系统公布的违规主办券商约30家,违规行为主要为未能督导挂牌公司规范履行信息披露义务,未能尽责对信息披露文件进行事先审查。股转系统公司根据券商不同违规行为采取了约见谈话、要求提交书面承诺和出具警示函的监管措施。齐鲁证券(凯英信业(430032)、三信股份(831579)和中试电力(430291)3家挂牌公司的主办券商)、山西证券(泰谷生物(430523)、三合盛(831418)2家挂牌公司的主办券商)和海通证券(扬开电力(831245)、金科环保(831516)2家挂牌公司的主办券商)因屡次违反相关规定,未尽到主办券商职责,被股转系统公司采取了多项自律监管措施。
2、会计师事务所的违规行为
在公告中,中审国际(凯英信业(430032)的年审会所)和中审亚太(可来博(430134)的年审会所)2家会计师事务所因未尽到勤勉尽责、诚实信用义务被采取自律监管措施。
《中华人民共行政处罚法》
第五十四条除本法第五十一条规定的可以当场作出的行政处罚外,行政机关发现公民、法人或者其他组织有依法应当给予行政处罚的行为的,必须全面、客观、公正地调查,收集有关证据;必要时,依照法律、法规的规定,可以进行检查。
符合立案标准的,行政机关应当及时立案。
第五十五条执法人员在调查或者进行检查时,应当主动向当事人或者有关人员出示执法证件。当事人或者有关人员有权要求执法人员出示执法证件。执法人员不出示执法证件的,当事人或者有关人员有权拒绝接受调查或者检查。
当事人或者有关人员应当如实回答询问,并协助调查或者检查,不得拒绝或者阻挠。询问或者检查应当制作笔录。
-
合作者违规行为的应对措施
357人看过
-
涉及赌博行为及其应对措施
201人看过
-
针对违章行为的应对措施
459人看过
-
用人单位违规行为:应对措施指南
52人看过
-
违规工伤的应对措施和处理流程
237人看过
-
敲诈行为的影响及应对措施?
75人看过
挂牌新三板是指在新三板上市。新三板上市是指企业全国中小企业股份转让系统进行交易转让。 可以分为四个阶段,第一阶段为决策改制阶段,企业下定决心挂牌新三板,并改制为股份公司;第二阶段为材料制作阶段,各中介机构制作挂牌申请文件;第三阶段为反馈审核... 更多>
-
对环保工程质量考验措施黑龙江在线咨询 2022-04-10被推荐的环保科技奖项目必须符合本办法第十条的规定,并经主管部门或相关机构进行科技成果鉴定、验收、评审或获得专利后,实际应用一年以上的科技成果,同时须符合下列条件之一:(一)属于环保装备或工艺性研究的项目,必须完成生产性试验;(二)能作为商品的项目,必须达到批量生产的水平;(三)软科学研究项目成果,必须被使用部门接受并应用于决策和管理实践;(四)基础研究与应用基础研究项目,必须在国内核心期刊(或国外
-
对环保工程质量考验措施西藏在线咨询 2022-03-23被推荐的环保科技奖项目必须符合本办法第十条的规定,并经主管部门或相关机构进行科技成果鉴定、验收、评审或获得专利后,实际应用一年以上的科技成果,同时须符合下列条件之一:(一)属于环保装备或工艺性研究的项目,必须完成生产性试验;(二)能作为商品的项目,必须达到批量生产的水平;(三)软科学研究项目成果,必须被使用部门接受并应用于决策和管理实践;(四)基础研究与应用基础研究项目,必须在国内核心期刊(或国外
-
环保工程质量考验措施北京在线咨询 2022-04-10被推荐的环保科技奖项目必须符合本办法第十条的规定,并经主管部门或相关机构进行科技成果鉴定、验收、评审或获得专利后,实际应用一年以上的科技成果,同时须符合下列条件之一:(一)属于环保装备或工艺性研究的项目,必须完成生产性试验;(二)能作为商品的项目,必须达到批量生产的水平;(三)软科学研究项目成果,必须被使用部门接受并应用于决策和管理实践;(四)基础研究与应用基础研究项目,必须在国内核心期刊(或国外
-
行政复议应对措施的相关内容以及规定青海在线咨询 2022-07-03新修订的《行政诉讼法》在受案范围、管辖级别、被告主体、判决方式等方面做了重大调整,对行政机关依法行政工作提出了更高的要求。行政机关如何以新《行政诉讼法》的实施为契机,提升自身依法行政能力,全面打造法治政府,已成为行政机关现阶段的一项重要课题。特别是在现行《行政复议法》与新《行政诉讼法》在审理方式、审理标准、审理结果等方面存在一定差异的情况下,如何做好两种救济制度的衔接,是摆在我们行政复议机关与司法
-
全面反担保存续措施及其适用应对对策福建在线咨询 2022-02-28创新增长方式当前世界形势进入新常态,各国面临的传统问题,如资源能源安全、国际恐怖主义、气候变化等远未解决,又涌现了许多新问题,新旧问题交织使得国际形势日趋复杂化。2015年的国际金融市场动荡使我们意识到,解决全球金融体系的系统性危机仍然任重道远,传统的量化宽松政策无法从根本上解决结构性问题。与此同时,新一轮科技革命和产业变革正在全球范围兴起,传统的发达国家加紧实施“再工业化”,新兴市场国家和发展中