税务局对虚开行为是否可以立案调查？-法师兄

税务局对虚开行为是否可以立案调查？

来源：互联网时间： 2023-10-14 11:10:06 480 人看过

本文强调，如果个人或企业虚开增值税专用发票，将面临刑事责任。同时，税务局工作人员若发现虚开不查处或不移交司法机关追究刑事责任，将受到纪律或刑事责任。因此，大家要遵守税收法规，不要虚开增值税专用发票。

不是的。如果被公安、检察机关发现，仍将追究刑事责任。如果税务局发现虚开增值税专用发票而不查处、不移交司法机关追究刑事责任，税务局的相关人员就是失职渎职，如果被监察或检察机关发现，也会被追究纪律或刑事责任。

税务局如何处理虚开增值税专用发票？

虚开增值税专用发票是一种严重的税收违法行为，对我国税收秩序产生极大的破坏作用。税务局在处理虚开增值税专用发票时，需要依法进行严格的监管和打击。一方面，税务局应加强对企业开票行为的监管，对存在虚开行为的企业进行查处，并依法追缴其应纳税款。另一方面，对于涉嫌虚开增值税专用发票的企业和个人，税务局应追查其上游犯罪行为，并依法将涉嫌犯罪人员移送司法机关处理。此外，税务局还应完善内部监管机制，加强对开票人员的培训，提高其业务素质，减少虚开行为的发生。总之，税务局在处理虚开增值税专用发票时，需要依法进行严格的监管和打击，维护税收秩序，保障纳税人合法权益。

这段话强调了税务局在处理虚开增值税专用发票时需要依法进行严格的监管和打击的重要性。如果税务机关未能履行职责,将面临纪律或刑事责任。同时,税务局还应该加强对企业开票行为的监管,追查涉嫌虚开增值税专用发票的企业和个人上游犯罪行为,完善内部监管机制,提高开票人员的业务素质,以减少虚开行为的发生。最终目的是维护税收秩序,保障纳税人合法权益。

《中华人民共和国刑法》第二百零五条虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多增值税相关文章

垄断行为
工商总局依法对微软涉嫌垄断行为立案调查

根据工商总局反垄断与反不正当竞争执法局提供的信息，7月28日，国家工商总局组织由北京、上海、广东、四川、福建、湖北、江苏、重庆、河北等9省市近百名工商执法人员对微软公司在中国大陆的四个经营场所，即微软(中国)有限公司以及上海、广州、成都的分公司同时进行反垄断突击检查。2013年6月，国家工商总局根据企业举报反映的微软公司存在对其Windows操作系统和Office办公软件相关信息没有完全公开造成的兼容性问题、搭售、文件验证等问题，涉嫌违反中国《反垄断法》的情况，进行了核查。核查中，国家工商总局先后约谈了微软公司和有关企业，微软公司就总局关注的问题提交了报告。期间，相关企业也不断向国家工商总局反映情况。国家工商总局认为，经过前期核查不能消除微软公司上述行为具有反竞争性的嫌疑。根据法律规定，国家工商总局已对微软公司涉嫌垄断行为立案调查。2014年7月28日，根据《反垄断法》规定，国家工商总局专

2023-04-24

177人看过
报警
报警后是否开始立案调查？

报案是立案前的一个程序，还不是正式立案。报案是公安机关调查取证的一种手段，并不意味着已经立案。公安机关会根据报警人反映的情况，依法审查、如果符合刑事立案的标准，才会立案处理。要立案追究的，必须是依照刑法的规定构成犯罪的行为。立案应当而且只能对犯罪行为进行。如果不是犯罪的行为，就不能立案。被打了报警后怎么处理首先，要进行伤情鉴定，如果公安机关没有通知您，你要记得要求其出具伤情鉴定委托书。其次，进行伤情鉴定后如果轻伤以上是要追究其刑事责任的。如果轻伤以下一般为行政处罚。最后，不管怎样，要持公安机关出具的处理意见要求对方进行赔偿。故意伤害他人身体的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制。犯前款罪，致人重伤的，处三年以上十年以下有期徒刑；致人死亡或者以特别残忍手段致人重伤造成严重残疾的，处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑。本法另有规定的，依照规定。《治安管理处罚法》第四十三条殴打他人的，或者故意伤害

2023-07-22

337人看过
立功
是否需要对行政处分进行立案调查？

根据所给的四种不予立案行政处罚的情况以及行政处分的种类，我们可以得知，在以上四种情况下，行政处罚不予立案。而行政处分的种类则包括从轻到重依次为警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。以下四种情况行政处罚不予立案:1.年龄未满14周岁的人有违法行为的,不予行政处罚;2.年龄满14周岁不满18周岁的人有违法行为的,可以从轻或减轻行政处罚;3.神志不清或者不能辨认自己行为时有违法行为的,不予处罚;4.被他人胁迫有违法行为的,或者配合行政机关查处违法行为有立功表现的,主动消除或减轻违法行为危害后果的,应当从轻或减轻处罚。行政处分的种类有六种即从轻到重依次为警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。行政处分立案标准是什么？根据我国《行政机关公务员处分条例》的规定，行政处分立案标准包括以下五个方面：1. 处分的性质：根据违法违纪的性质轻重，给予警告、记过、降级、撤职、开除等不同形式的处分。2. 处分的期间：

2023-10-16

380人看过
企业重组
税务局是否可以提供公司查询服务？

税务机关有权进行下列税务检查，检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料，检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料；到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产，检查扣缴义务人与代扣代缴、代收代缴税款有关的经营情况。公司破产清算需要税务局查账吗在《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税［2009］60号）中提到，企业应进行清算所得税处理主要包括以下两种情况：（一）按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业；（二）企业重组中需要按清算处理的企业。而各种类型的企业清算中，企业破产清算中涉及的税收问题往往更加复杂。《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条税务机关有权进行下列税务检查：（一）检查纳税人的帐簿、记帐凭证、报表和有关资料，检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款帐簿、记帐凭证和有关资料；（二）

2023-07-07

170人看过

自首
能否对派出所进行立案调查？

可以要求派出所立案。立案的流程有：1、当事人或有关人士报案；2、公安机关受理报案；3、公安机关审查；4、凡符合立案条件的，经县级以上公安机关负责人的批准，予以立案。凡依法不追究刑事责任的，经县级以上公安机关负责人批准，不予立案。人民法院、人民检察院或者公安机关对于报案、控告、举报和自首的材料，应当按照管辖范围，迅速进行审查，认为有犯罪事实需要追究刑事责任的时候，应当立案。对于高空坠物派出所立案吗对直接进行高空坠物的当事人进行处罚，法律上对于高空坠物的罚款并没有明确的规定，因为高空坠物的真正侵权人有的时候非常难以确定。过失造成高空坠物，如果造成他人重伤或者死亡的，构成犯罪。不符合上述条件的，则不构成犯罪。造成财物损失的，则需要承担民事赔偿责任。高空坠物伤人的赔偿参照《民法典》、《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》以及《最高人民法院关于确定民事侵权精神损害赔偿责任若干

2023-07-07

65人看过
刑事诉讼法
公安局立案调查可以无罪释放吗

可以，如果在侦查过程中，发现不应对犯罪嫌疑人追究刑事责任的，会立即无罪释放。逮捕后无罪释放的可能相对比较小，但也要看最终调查的情况，如果经调查没有犯罪行为的的，依法不承担刑事责任的，犯罪证据不足的，在侦查阶段应释放，在检察院阶段应作出不起诉决定，在法院阶段应作出无罪判决。不是有关系就能释放的。逮捕后无罪释放的可能相对比较小，但也要看最终调查的情况，如果经调查没有犯罪行为的的，依法不承担刑事责任的，犯罪证据不足的，在侦查阶段应释放，在检察院阶段应作出不起诉决定，在法院阶段应作出无罪判决。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》的规定：第一百六十三条，在侦查过程中，发现不应对犯罪嫌疑人追究刑事责任的，应当撤销案件；犯罪嫌疑人已被逮捕的，应当立即释放，发给释放证明，并且通知原批准逮捕的人民检察院。第一百七十七条，犯罪嫌疑人没有犯罪事实，或者有本法第十六条规定的情形之一的，人民检察院应当作出不起诉决定。对

2023-08-04

258人看过
管制
立案侦查诈骗案：案件调查是否马上开始？

诈骗案立案后会马上侦查。若是遇到的是网络诈骗区域很难界定会涉及到跨区甚至跨国的案件，给警察办案带来很大难度，另外，网络诈骗会涉及到洗钱，分散到无数账户再洗走，这就使得资金流向很难确定，也很难查封账户。案件复杂的话需要的时间就比较长了。若是实际生活中的诈骗，追查的手段有很多，破案的时间会缩短成功率也大大增加。公安机关受理后经审查认为有犯罪事实需要追究刑事责任，且属于自己管辖的，经县级以上公安机关负责人批准，予以立案。立案后及时进行侦查，全面、客观地收集、调取犯罪嫌疑人的证据材料。案件侦查阶段律师能会见吗根据《中华人民共和国刑事诉讼法》中的规定，辩护律师可以同在押的犯罪嫌疑人、被告人会见和通信。也就是说，不仅仅是侦查阶段，在检察院审查起诉阶段、法院审判阶段，律师都可以会见犯罪嫌疑人、被告人。此外，辩护律师还可以会见被监视居住和取保候审的犯罪嫌疑人、被告人。犯罪嫌疑人被侦查机关第一次讯问或者采取

2023-07-18

156人看过
法人
纪检委是否可以对法院展开调查？

纪检委可以查法院。只要人民法院的执法庭有执法人员涉嫌违纪，那么就需要受到纪检委的调查。纪检委是党的一个组织，纪律检查委员会的主要职责：是受上级党的纪律检查机关和同级党委的领导，负责党的纪律检查工作；实行民主集中制原则，即个人服从组织，少数服从多数，下级服从上级。按照党章的规定行使职权；认真检查党的路线、方针、政策的贯彻落实情况，领导各党支部的纪检工作。纪检委调查需要多久纪检委调查没有固定的期限。纪律检查委员会的调查通常被称为双重规定，这是党内调查机关干部违反纪律的一种方式，司法程序不能干预，调查期限没有限制，一般取决于调查对象是否能解释纪律检查委员会关心的问题，如果纪律检查委员会关心的问题能够解释清楚，经核实后可以恢复其自由。《中国共产党纪律检查机关案件检查工作条例》第二十四条调查组要熟悉案情，了解与案件有关的政策、规定，研究制订调查方案，并将立案决定通知被调查人所在单位党组织。被调查人所

2023-07-03

281人看过

税务稽查
是否一定立案，税务稽查？

一般情况下，被举报偷税，应当由稽查局立案进行税务检查。既然税局安排税务评估，如果你及时补缴税款及滞纳金，而且没有虚开发票情况或者其他重大税务违法，是不会再进行税务稽查的。当然，如果你对评估的税款不认可，拒不缴纳，应当移交稽查查清相关情况。工厂拆迁要税务稽查吗拆迁款是对公司损失的补偿，不是营业收入。拆迁款用作营业收入的，必须纳税。如果只是用作拆迁补偿，只要补偿金额用发票冲抵，就不需要纳税，不能冲抵的金额还需要纳税。如果公司搬迁，注册地不变，税务登记不变，但如果异地销售，需要到地税局登记纳税。公司撤销或者变更登记地的，应当先向原税务机关申请注销税务登记，再向工商行政管理机关申请变更或者注销登记，再向当地税务机关申请税务登记。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十九条刑事案件的侦查由公安机关进行，法律另有规定的除外。人民检察院在对诉讼活动实行法律监督中发现的司法工作人员利用职权实施的非法拘禁、刑讯逼供

2023-07-05

129人看过
自首
未立案的案件是否可以通过银行卡记录调查？

没立案可以调查银行卡记录。公安机关可以走法律程序进行查看个人银行信息的。查询必须是为了公务，且经法定程序，由相应的负责人批准后方可进行。同时执行人员应有2人或2人以上，并应当出示本人工作证和执行公务证，并出具相关机关的法律文书，如协助查询存款通知书、调取证据通知书等。打官司律师可以到医院证据调查吗受委托的律师根据案情的需要，可以申请人民检察院、人民法院收集、调取证据或者申请人民法院通知证人出庭作证。律师自行调查取证的，凭律师执业证书和律师事务所证明，可以向有关单位或者个人调查与承办法律事务有关的情况。《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百一十条任何单位和个人发现有犯罪事实或者犯罪嫌疑人，有权利也有义务向公安机关、人民检察院或者人民法院报案或者举报。被害人对侵犯其人身、财产权利的犯罪事实或者犯罪嫌疑人，有权向公安机关、人民检察院或者人民法院报案或者控告。公安机关、人民检察院或者人民法院对于报案、

2023-07-03

319人看过
犯罪团伙
税务总局将对房地产等10行业进行税收专项调查

国家税务总局24日表示，2007年将继续加大对涉税违法犯罪活动的打击力度，重点在房地产等10个行业深入开展税收专项检查工作。国家税务总局新闻发言人李林军在24日举行的新闻发布会上说，2007年重点实施税收专项检查的行业包括房地产、建筑安装、餐饮娱乐、金融保险、石油石化、食品药品生产、废旧物资经营及使用、农副产品加工、连锁经营超市等行业企业以及高收入行业的个人所得税专项检查。李林军说，税务稽查是打击和震慑涉税违法犯罪、提高纳税人税法遵从度的重要手段。截至去年10月底，税务机关共组织查办、督办大要案302起，已经查结135起，查补税款、滞纳金、罚款共计56.87亿元。据介绍，税务机关2006年对重点行业进行税收专项检查，共检查近70万户，发现有问题的纳税人近27万户，查补税收收入近190亿元。李林军还通报了历时10个月的雷霆一号专案情况。雷霆一号专案是国家税务总局和公安部于去年2月在深圳开展的

2023-06-07

257人看过
纳税人
税务局能否为纳税人代开发票？

本文介绍了发票丢失时的处理方法。一般情况下无法重新开具发票，但可以采取以下两种方式：1. 对于增值税票丢失，需将存根联复印并交客户当地主管税务局确认，出具未抵扣税证明，再开具红字发票冲原开发票，并重新填开发票给客户。2. 对于普通发票丢失，可将复印的存根联盖章给客户入账，并设置发票登记本进行登记。由于涉及到税收问题,一般情况下无法重新开具发票。发票丢了有以下两种处理方法：1．增值税票丢失：把存根联复印，交客户当地主管税务局确认并出具未抵扣税证明，报本公司主管税务局后，开具红字发票冲原开发票，再重新填开发票给客户。如果已抵扣税不得重开。2．普通发票丢失：复印存根联并盖章给客户入账。财务人员应该设置发票登记本，登记购入发票的数量、号码，开出的发票号码、日期、客户、金额、领取人，送给客户要客户回签，避免麻烦。发票丢失怎么办？根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，发票是企业进

2023-09-10

406人看过

税务稽查
税务稽查局立案有什么后果

一、税务稽查局立案有什么后果税务机关通过对稽查对象进行税务稽查监督发现纳税人、扣缴义务人及其他公民、组织实施了税务违法行为，或者通过受理公民的申诉、控告、举报以及其他信息渠道获悉行政管理相对方实施了税务违法行为，经初步判明税务违法程度达到规定标准的，应当立案。立案一般要具备几个条件：1、有一定的税务违法事实;2、有明确的税务违法人;3、依法应当或者需要追究其法律责任;4、属于税务机关的管辖范围。依照《规程》第13条规定，税务稽查对象中经初步判明具有以下情形之一的，均应立案查处：1.偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税以及纳税人、扣缴义务人非法提供账户、发票证明或者其他方便，导致税收流失的。2.未有第1项所列行为，但查补税额在五千元至二万元以上的(具体标准由省、自治区、直辖市税务机关根据本地情况在此幅度内确定)。3.私自印制、伪造、倒卖、非法代开、虚开发票、非法携带、邮寄、运输或者存放空白

2023-06-07

376人看过
仲裁机构
教育局对幼儿园拆班行为展开调查，结果如何？

1、幼儿园应属于不以盈利为目的的事业性单位，所以工商部门不应管理此事，按照正常的归属管理，应属于当地教育部门；2、因儿童系无民事行为能力人，所以在幼儿园期间，幼儿园的教师负有看护、教育的义务，如受到不正当的伤害，家长可以按正常途径向院长，或上级主管部门反映，要求教师履行其讲应尽的义务；3、如果教师存在故意虐待儿童现象，在取得足够的证据后，可以向“向法院起诉，也可向当地妇女儿童保护部门如妇联等部门投诉；4、也可通过媒体或其他正当渠道反应材料；5、如果不愿这样做或无法改变这种情况，可以考虑更换幼儿园，这样就至少可以解决儿童不再受到伤害的问题。投诉国家信访局有用吗有用。对下列来访事项予以受理1．对中央国家机关或省级人民政府、人员的职务行为反映情况，提出建议、意见，或者不服其职务行为的；2．已经中央国家机关或省级人民政府受理，但来访人未在《信访条例》规定期限内，收到处理（复查、复核）意见或处理（复

2023-07-16

84人看过