小规模纳税人未开票收入如何填申报表-法师兄

小规模纳税人未开票收入如何填申报表

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-03 17:51:51 377 人看过

一、小规模纳税人未开票收入如何填申报表

小规模纳税人未开票收入填写申报表的方式：需要根据企业的收入来确认对应的栏次，如果企业的收入超过了起征点，则填入申报表第一行，应征增值税不含税销售额。如果没有达到起征点，则填入第9行。免税销售额和第10行小微企业免税销售额。

《企业所得税法》第三条

居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

二、分成收入如何开票缴税

不能开具发票，这个是投资收益。你合作的公司应先交纳企业所得税，才能分配利润。如果直接开发票了，这部分的企业所得税就没有缴纳。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号，以下简称《实施条例》)第二十四条的规定，采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现，其收入额按照产品的公允价值确定。

三、人收入低于季申报表怎么写

不知道你是不会报税还只是不知道如何对低于纳税起点的报表不会申报，如果你进入国税对增值税进行申报时，在“增值税纳税申报表”内，在第6栏“免税销售额”内填写免税收入（含税收入扣除增值税为销售额），第7栏“其中：小微企业免税销售额”填写免税收入，第14栏“本期免税额”填写免征增值税额，第15栏“其中：小微企业免税额”填写免征增值税额。点击保存，申报。这是2015年12月15日前才接到的通知，如何申报新的小规模纳税人增值税申报表。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税人相关文章

增值税
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）

ZG11SB001增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人识别号：440300333333333纳税人名称（公章）：深圳市xx商贸有限公司金额单位：元（列至角分）税款所属期：2008年09月01日至2008年09月30日填表日期：2008年10月9日一、计税依据项目栏次本月数本年累计（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额11200012000其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额250005000税控器具开具的普通发票不含税销售额3（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额410001000其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额5（三）免税货物及劳务销售额630003000其中：税控器具开具的普通发票销售额7（四）出口免税货物销售额82000020000其中：税控器具开具的普通发票销售额9直接出口货物免税销售额102000020000二、税款计算本期应纳税额11520520本期

2023-06-07

263人看过
有期徒刑
小微企业未开票收入如何报税

小规模纳税人，虽然按季进行纳税申报，但也需要每月月初进行抄报税及清卡。最新版本(V2.0.10.150426)开票系统已经实现在联网状态下的自动报税、自动清卡功能，每月只要检查一下状态查询就可以了。新版开票系统升级以后，报税和清卡依然必须在每月报税期内完成，否则无法开票，逾期将会受到处罚。所以请大家一定要记得及时检查是否报税、清卡成功。点“报税处理→状态查询”点击“增值税专用发票及增值税普通发票”如果：锁死日期是“下个月”，锁死日期：2015年7月16日;报税资料是“无”;说明本月报税、清卡成功。非法购买增值税专用发票违反法律、行政法规规定购买增值税专用发票和伪造的增值税专用发票。非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。土地增值税预征率有区分日前，税务部门在检查中发现，某房地产开发公司曾于2007年3月将其开

2023-05-30

56人看过
纳税人
小规模纳税人季报未达起征点申报怎么填制

小规模纳税人增值税申报的时候一般需要填写增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料，填写表格的时候我们需要注意什么呢?下面为大家分享增值税申报表填写的关键点有哪些：全面推开营改增后，小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写该表。有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断，如未达到“起征点”，不能在主表中第1至8栏填写相关内容。按月申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为3万元;按季纳税申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期

2023-05-04

307人看过
企业所得税
企业所得税年度纳税申报表收入明细表如何填报

《收入明细表》填表说明一、适用范围本表适用于执行企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则以及分行业会计制度的一般工商企业的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则，以及分行业会计制度规定，填报“主营业务收入”、“其他业务收入”和“营业外收入”，以及根据税收规定确认的“视同销售收入”。三、有关项目填表说明1.第1行“销售(营业)收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入、其他业务收入，以及根据税收规定确认的视同销售收入。本行数据作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基数。2.第2行“营业收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入和其它业务收入。本行数额填入主表第1行。3.第3行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国

2023-05-04

439人看过

纳税人
小规模纳税人地税申报表是季度申报吗

不管什么单位，一般都是：（1）每月7号前，向地税申报缴纳个人所得税；每月15号前向地税申报缴纳营业税、城建税、教育费附加。（2）每月15号前，向国税申报缴纳增值税。（3）所得税一般属于季度申报缴纳。（4）没有税金，每月也要按时进行零申报一、分公司与子公司的纳税区别子公司必须独立核算，独立申报纳税。?分公司不是独立法人，可以不独立核算，所得税可以在总公司合并汇算清缴。1、企业所得税的规定子公司应当单独计算应纳税额，在注册地缴纳税款，并适用按月(或季)预缴、年底汇算清缴的规定。设立为分公司后，在企业所得税的征管上执行跨地区汇总缴纳企业所得税的规定。相关的企业所得税审批、备案事项，子公司自行收集整理资料，向当地所得税主管税务机关申请。分公司应由总机构收集整理资料，并向总机构所在地所得税主管税务机关申请。2、其他税种的影响增值税上，根据《增值税暂行条例》的规定：固定业户应当向其机构所在地的主管税务

2023-06-22

92人看过
印花税
小规模印花税零申报怎么填表

纳税零申报：就是将涉及税金的申报表各项内容填写为0即可（如果涉及注册资本的印花税，上交后计入当期费用即可）；但资产负债表要根据单位的实际情况填列；损益表，如果有费用只填列费用和亏损。一、印花税是什么印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内设立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。国务院发出通知，决定自2016年1月1日起调整证券交易印花税中央与地方分享比例。国务院通知指出，为妥善处理中央与地方的财政分配关系，国务院决定，从2016年1月1日起，将证券交易印花税由现行按中央97％、地方3％比例分享全部调整为中央收入。国务院通知要求，有关地区和部门要从全局出发，继续做好证券交易印花税的征收管理工作，进一步促进我国证

2023-03-30

388人看过
纳税申报
未开票收入下月开票后如何调整申报表

未开票收入下月开票后调整申报表，调整方式有以下两种：1、发生未开票收入时候通过未开具发票栏申报，后期开票再通过未开票发票栏负数申报；2、发生未开票收入时候通过未开具发票栏申报，后期开票再通过抵减开票栏销售额方式申报。出现未开票收入时补开发票，属于正常业务，税务机关是肯定会允许从申报数据中扣除的，不可能要求重复申报。至于这种申报比对规则的制定，主要是考虑纳税申报的严谨性，以不让不非分子有机可乘。小规模纳税人未开票收入怎样填申报表小规模纳税人未开票收入填写申报表的方式：需要根据企业的收入来确认对应的栏次，如果企业的收入超过了起征点，则填入申报表第一行，应征增值税不含税销售额。如果没有达到起征点，则填入第9行。免税销售额和第10行小微企业免税销售额。《中华人民共和国税收征收管理法》第三十六条企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间

2023-08-09

201人看过
法律综合知识
小规模无票收入怎么申报增值税

一、小规模无票收入怎么申报增值税小型企业若获得了未开具发票的销售利润，仍需严格依据实际情况进行增值税和企业所得税的申报工作。未开发票收益的税务处理及申报操作与已开具发票的收入保持同样的原则和标准，即首先将含税商品或服务总价值计算得出其不含税金额，继而根据相应的税率框架计算出应缴税额。在填报增值税申报表格时，应统筹考虑开票和未开票业务所产生的总收入，并完整地填写在表格的首栏中。《中华人民共和国票据法》第四条票据出票人制作票据，应当按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任。持票人行使票据权利，应当按照法定程序在票据上签章，并出示票据。其他票据债务人在票据上签章的，按照票据所记载的事项承担票据责任。本法所称票据权利，是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。本法所称票据责任，是指票据债务人向持票人支付票据金额的义务。第五条票据当事人可以委托其代理人在票

2024-07-14

373人看过

纳税人
小规模纳税人超出业务范围如何申请开票

一、增值税普通发票的开具(一)与经营范围中业务所适用的征收率一致时例：经营范围为销售服装，现取得了提供设计服务的收入，二者均适用3%征收率。1、临时性业务：建议向主管税务机关说明情况后，增加相应征收品目，自行开具发票。温馨提示如果经营范围与超出经营范围的业务均属于原增值税销售货物、加工修理修配劳务的，或均属于营改增范围内业务，且征收率相同的，企业在开票系统中可直接开票。2、经常性业务：建议先联系工商部门变更经营范围，再由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率，自行开具发票。(二)与经营范围中业务适用的征收率不一致时例：经营范围为销售服装，取得了不动产租赁服务的收入，前者适用3%征收率，后者适用5%征收率。1、临时性业务：建议向主管税务机关说明情况，由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率后，自行开具。2、经常性业务：建议先至工商部门变更经营范围，再由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率，

2023-05-08

55人看过
增值税
增值税申报指南：小规模纳税人开专票要注意

小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额。增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。增值税发票和专票的区别增值税普通发票和专用发票的区别如下：（一）根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知规定：专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。抵扣联，作为购

2023-07-08

236人看过
纳税人
纳税人如何进行建筑业小规模纳税申报？

小规模纳税人跨县（市、区）提供其他建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用除支付的分包款后的余额为销售额，按照3％的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在其他建筑服务发生地主管国税机关预缴税款后，向机构所在地主管国税机关进行纳税申报。租赁场地怎么交税根据税收政策规定，出租场地应缴纳营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。1、营业税税率为5％，以租金收入计税。2、城市维护建设税税率为市区7％，县城、镇5％，不在市区、县城镇的1％，教育费附加率3％，地方教育附加率为2％，均以营业税为计税依据。3、城镇土地使用税按规定的土地等级税额标准缴税。不同所在地土地等级税额标准不同。4、印花税按租赁金额千分之一缴税。5、企业出租的，所得税并入企业所得税一并计算6、个人出租的，个人所得税按照财产租赁所得，以1个月内取得的收入扣除800元及相关的税费后缴纳，

2023-07-25

251人看过
预付款
小规模不开票的收入可以不申报吗

不开票，但相关的税都应缴纳。如果确实无收入，也应零申报。发票发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票

2023-05-31

172人看过

纳税人
小规模纳税人季度申报财务报表需要申报吗

一、小规模纳税人财务报表为什么不能零申报小规模纳税人财务报表可以零申报。小规模纳税人通用纳税申报表填写方法如下：1、第一个填纳税人识别号，就是税务登记证上面的税务登记证号码。2、纳税人名称就是公司全称，纳税人名称上面要加盖公司公章；税款所属期限就是你缴纳税款的所属时段，小规模纳税人是一个季度缴纳一次；填报日期就填写当天的日期就可以了。3、应征增值税不含税销售额包括两个部分，一是税务局开具的专票金额，二是自己开的普通票金额；按照金额填写即可。本期数就是这个季度的，本年数就是从1月1日到这个季度的；应税货物及劳务是销售货物或者提供修理修配劳务取得的收入，应税服务是指营改增后的项目。4、本期应纳税额就是根据收入计算的税额；本期应纳数额减征额就是符合减征条件的收入；本期应纳税额合计就是本期应纳税额－减征额；本期预缴税额就是在税务局开具票据的时候缴纳的税额；本期应退／补税额就是你多缴纳

2023-06-07

262人看过
纳税人
小规模纳税人季度收入超过30万元如何纳

按季纳税的小规模纳税人季度销售收入超过30万元，按照全部销售收入和征收率计算缴纳增值税。其中通过税局代开增值税专用发票已经预缴的增值税，应该在应交增值税中抵减。一、普票加专票超过30万全交税吗小规模纳税人季度开具专票和普票合计超过30万,是应该全额计算缴纳增值税的。依据相关规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。二、普通发票3万要交税吗普通发票3万要交税。小规模纳税人月销售额，不超过3万元或季度不超过9万元，享受增值税、教育费附加、城建税减免。但是小规模纳税人仍然要取得进项，作为成本费用，计算企业所得税时作为税前扣除依据。小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。小规模纳税人按月申报，征收率为3%。三、个体工商户季度30万内个税个体工商户在增值税上属于企业,属于小微型企业,享受小微

2023-03-02

290人看过