纳税筹划可以利用的税收优惠政策包括：

1、利用免税政策；

合理使经营者成为免税政策持有者，或者使经营者从事免税政策活动，例如投资新技术公司可以获得免税政策额度；

2、利用减税政策；

高新技术企业、小型微利公司、从事农业项目的公司、招收残疾人的公司、公共基础设施投资公司都可以减税；

3、利用退税政策；

4、利用税收扣除政策；

5、利用税率差异；

经营者可以利用征收率的差异，通过选择企业的管理形式、投资规模、投资方位等，完成少交纳税金的目的。

6、利用分劈技术；

7、利用税收抵免。

税收特点：

1、强制性：指国家以社会领导者真实身份，用法律法规形式、对征、纳彼此权利与责任的牵制。国家征税是凭着政治权利，而不是凭着资产使用权。国家征税不会受到资产直接使用权所属的限定，国家对不一样使用者都可以履行征税权。社会主义社会的国企，是相对单独的经济实体。国家与企业的税收关联，也具备强制性的特点；

2、无偿性：指国家征税对实际经营者既不需要直接还款，都不投入一切形式的直接酬劳。无偿性是税收的重要特点。它使税收区别于国债券等财政总收入形式。无偿性决策了税收是筹资财政总收入的主要方式，并变成调整经济和纠正社会分配不公的强有力专用工具。税收无偿性的形式特点，是对实际经营者说的；

3、固定性：指国家征税需要通过法律法规形式，事前要求征税对象和课征额度。也可以了解为规范化。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十八条

税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

纳税筹划的方法包括哪些

纳税筹划是指在遵行税收法律法规的前提下，当存在两个或两个以上纳税方案时，为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳税筹划的实质是依法合理纳税，并最大程度地降低纳税风险，尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。

纳税筹划的基本方法有三个分别为选择正确的的企业身份、公司注册地的选择、通关过业务流程再造。下面具体介绍：

1、选择正确的的企业身份

通过不同的身份选择，纳税人所产生的税务费用也不尽相同，选择适合自己的纳税人身份是税收筹划重要的内容。

2、公司注册地的选择。通过运用税收政策，合理利用当地招商引资的减免优惠政策，各个地方的税务扶持的产业以及扶持的力度不尽相同，选择一个适合公司产业规模，给公司带来长远利益的地方显得尤为重要。

3、通关过业务流程再造。通过业务流程的拆分，运用税收优惠政策，进行业务流程再造，使得公司符合税收优惠条件，或者符合减免条件来减小企业的税负。