抽逃注册资金的立案标准-法师兄

抽逃注册资金的立案标准

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-03 19:41:54 344 人看过

一、抽逃出资罪立案标准

根据刑法第159条的规定和最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》，公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：

(一)虚假出资、抽逃出资，给公司、股东、债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元至五十万元以上的;

(二)虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的：

1、致使公司资不抵债或者无法正常经营的;

2、公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的;

3、因虚假出资、抽逃出资，受过行政处罚二次以上，又虚假出资、抽逃出资的;

4、利用虚假出资、抽逃出资所得资金进行违法活动的。

二、抽逃出资罪主体要件是什么

本罪主体是特殊主体，即公司发起人或者股东。所谓公司发起人是指依法创立筹办股份有限公司事务的人。股份有限公司的股东是不确定的社会公众，不仅人数多，且相互间关系非常松散，并有随股票转让的可变性，所以，创设股份有限公司时，不可能存在全体股东共同协商设立股份有限公司的情况。必须有一些人或单位依照法律的规定，筹办创立股份有限公司所需做的各项事务，如向国务院授权的部门或省政府报批、制订公司章程、举行创立大会、公告招股说明书、签订承销协议等等。这些人和单位就是公司发起人。

根据公司法的规定，作为股份有限公司的发起人应当具备下列条件：

1、发起人可以是自然人，也可以是法人。前者包括中国人、外国人或者海外侨胞;后者既包括具有法人资格的中国企业、事业单位、社会团体，也包括到我国投资设厂的外国法人以及其他经济组织。

2、发起人应当5人以上。

3、发起人中必须过半数的人在中国境内有住所。如果是国有企业改建为股份有限公司的，发起人可少于五人，但应当采取募集设立方式。

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《刑法》第159条规定了虚假出资罪和抽逃出资罪：未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者公司发起人、股东违反公司法的规定在公司成立后又将其资本抽回，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额1%以上10%以下罚金。单位犯该罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者拘役。第158条规定了虚报公司注册资本罪：申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额1%以上5%以下罚金。单位犯该罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役。股东抽逃出资的构成要件现有的法律法规对如何认

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抽逃出资罪立案标准：公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）超过法定出资期限，有限责任公司股东虚假出资数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东虚假出资数额在三百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的；（二）有限责任公司股东抽逃出资数额在三十万元以上并占其实缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东抽逃出资数额在三百万元以上并占其实缴出资数额百分之三十以上的；（三）造成公司、股东、债权人的直接经济损失累计数额在十万元以上的；（四）虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的：1．致使公司资不抵债或者无法正常经营的；2．公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的；3．两年内因虚假出资、抽逃出资受过行政处罚二次以上，又虚假出资、抽逃出资的更多；

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不算，我国《公司法》第201条规定：公司的发起人，股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。一、抽逃资金必须符合以下几个条件1、抽逃资金必须是投资者所为；2、必须是投资者侵占了被投资企业的财产；3、投资者侵占被投资企业的资产是偷偷进行的，不被人所知，比如：未进行恰当的帐务处理；4、投资者侵占企业财产的目的是逃避对企业债务的担保责任；5、由于投资者的行为，被投资企业的债权人利益受损(其债权被担保程度降低)而无法得知。二、虚假出资、抽逃注册资金违法行为的处罚(1)有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。虚报注册资本是公司设立登记或者增加注册资本变更登记后出现的情形，其特征在于：虚报注册资本是公司和股东共同的行为。新《公司法》实行分期交付的折衷注册资本制度后，虚报注册资本分为两种情形：第一种情形，对于实行

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公司的发起人，股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。一、抽逃出资的最新认定是怎样的（一）客体要件本罪的犯罪客体是国家的工商管理制度以及债权人、其他发起人、股东的合法权益。（二）主体要件本罪主体是特殊主体，即公司发起人或者股东。（三）客观要件本罪在客观方面表现为违反公司法的规定，未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。具体地表现为以下三方面：1、必须是违反有关出资规定的行为。公司法以上的规定，都是对公司发起人、股东出资所作的规定，违反这些规定就是上述所称的违反公司法有关出资规定的行为。2、必须有虚假出资或抽逃出资的行为。第一，违反规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资的。违反规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资的行为，主要表现为

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从该罪的构成要件及本罪的特征上把握虚假出资、抽逃出资罪的立案标准为：行为人违反公司法的规定，实施了未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资的行为，或者在公司成立后又抽逃其出资的行为之一的，并且达到数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，就构成虚假出资、抽逃出资罪。虚假出资、抽逃出资罪既遂一般判多久？虚假出资、抽逃出资罪既遂一般判处五年以下的有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，判处五年以下有期徒刑或者拘役。根据《刑法》第一百五十九条第一款的规定，自然人犯虚假出资、抽逃出资罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额2％以上10％以下罚金。单位犯虚假出资、抽逃出资罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有

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投资者通过侵占被投资企业的财产来逃避对企业债务的担保责任,从而损害了被投资企业的债权人利益。此外,投资者必须侵占被投资企业的财产,且这一行为是偷偷进行的,未经恰当的帐务处理。1.抽逃资金必须是由投资者发起的。2.投资者必须侵占被投资企业的财产。3、投资者侵占被投资企业的资产是偷偷进行的，不被人所知，比如：未进行恰当的帐务处理。4、投资者侵占企业财产的目的是逃避对企业债务的担保责任。5、由于投资者的行为，被投资企业的债权人利益受损（其债权被担保程度降低）而无法得知。资金抽逃"资金抽逃"是指企业、个人或其他机构通过各种手段从公共账户中转移资金以获取私利的行为。这种行为违反了诚实信用原则和财政法相关规定,具有严重的社会和经济风险。根据《中华人民共和国预算法》的规定,公共账户的资金应当用于公共事务和公益事业,任何单位和个人不得私分、挪用或盗用。同时,《中华人民共和国公司法》规定,公司不得通过转移资

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一、刑法抽逃注册资金罪的追诉时效现有的法律法规对如何认定“抽逃出资”并没有明确的规定，一般认为抽逃出资的构成要件如下：行为主体该行为的主体是公司出资者，即股东；主观方面是看公司股东有无“抽逃出资”的故意，如果没有正常的业务往来、借贷关系或其他依据，不支付任何代价而长期占用股东出资不还的话，就可能涉嫌抽逃出资；侵犯的客体是国家对公司的管理制度，根据《公司法》第三十六条规定“公司成立后，股东不得抽逃出资”。客观方面表现为违反公司法的规定，在公司验资成立后又抽逃出资的行为，如果抽逃的数额巨大、造成的后果严重，就可能涉嫌构成抽逃注册资本罪。另外，在认定股东抽逃出资时还应综合考虑如下因素：（1）必须是股东侵占了被投资企业的财产；（2）股东侵占被投资企业的资产是偷偷进行的，不被人所知，比如：未进行恰当的帐务处理；（3）股东侵占企业财产的目的是逃避对企业债务的担保责任；二、抽逃注册资金对于股东抽逃出资的

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股东抽逃出资是指股东将已交纳的出资又通过某种形式转归其个人所有的行为。其构成要件包括行为主体、主观方面、侵犯的客体和客观方面。股东抽逃出资违反了公司法的规定,涉嫌抽逃注册资本罪。在认定股东抽逃出资时,还应综合考虑股东是否侵占了被投资企业的财产、侵占行为是否偷偷进行、侵占目的是否逃避对企业债务的担保责任等因素。股东抽逃出资的定义在相关法律法规中没有明确的规定。理论上一般认为所谓股东抽逃出资是指股东将已交纳的出资又通过某种形式转归其个人所有的行为。一般认为抽逃出资的构成要件如下：1、行为主体：该行为的主体是公司出资者，即股东；2、主观方面：是看公司股东有无“抽逃出资”的故意，如果没有正常的业务往来、借贷关系或其他依据，不支付任何代价而长期占用股东出资不还的话，就可能涉嫌抽逃出资；3、侵犯的客体：是国家对公司的管理制度。4、客观方面：表现为违反公司法的规定，在公司验资成立后又抽逃出资的行为，如果

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认定企业注册资金抽逃的情形有：1、股东利用亲友或自己控制的其他经济主体实施关联交易，转让利润。2、公司从股东手中购回股权，但未办理减少股东登记。3、公司向股东支付相当于股本金的货币但股东仍持有股权。4、制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配。5、利用股东地位，强行从公司帐上划走资金的等。企业注册资金是真实的吗公司注册资金，是指设立企业在银行政管理机关登记的资本总额，即投资者认缴的全部出资额。《企业法人登记管理条例》第12条规定：“注册资金是国家授予企业法人经营管理的财产或者企业法人自有财产的数额体现。企业法人办理开业登记，申请注册的资金数额与实有资金不一致的，按照国家专项规定办理。”《企业法人登记管理条例施行细则》第31条规定：“注册资金数额是企业法人经营管理的财产或者企业法人所有的财产的货币表现。除国家另有规定外，企业的注册资金应当与实有资金相一致。”注册资金是企业实有资产的总和，注册资本

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什么是抽逃注册资本

由于抽逃资本行为人的主观恶意性，抽逃资本行为多数情况下比较隐蔽。从现实情况看，企业抽逃资本通常表现为以下几种形式：1、双方在领取营业执照后，股东合伙作弊（或控股股东单方作弊：单方作弊），将注册资本的货币出资的一部分或全部抽走。此方式一般抽逃时间与注册日期接近，金额大且为整数（或几笔金额合计为整数），长期挂其他应收款，挂帐方多为股东或关联方，理由多为采购材料等，或抽逃资金后不做帐，货币资金帐实不符。2、企业成立且资本到位并验资后，将注册资金的货币出资部分，股东以购买设备等为名，用假购物收款收据入账，虚构“购买存货和固定资产”事宜，达到抽逃注册资本。此方式帐务处理时无采购发票（声称是私企，开发票价高），将银行存款通过虚假购物变为帐存实无的实物资产达到抽资。还有可能将注册资金中货币出资的部分在企业成立后抽走部分或全部，然后用其他非货币资产补账，此情况从实质上分析同样是抽逃注册资本，因为已经将货币

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2024年抽逃出资立案标准包括哪些

一、抽逃出资立案标准包括哪些公司发起人、股东违反公司法的规定抽逃其出资，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）有限责任公司股东抽逃出资数额在三十万元以上并占其实缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东抽逃出资数额在三百万元以上并占其实缴出资数额百分之三十以上的；（二）造成公司、股东、债权人的直接经济损失累计数额在十万元以上的；（三）虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的：1．致使公司资不抵债或者无法正常经营的；2．公司发起人、股东合谋抽逃出资的；3．两年内因抽逃出资受过行政处罚二次以上，又抽逃出资的；4．利用抽逃出资所得资金进行违法活动的。5．其他后果严重或者有其他严重情节的情形。二、抽逃出资罪与职务侵占罪的区别本罪与职务侵占罪在犯罪主体上有相似之处，在犯罪客体方面都侵犯了公司的财产权，并损害了其他股东、债权人和社会公众的合法权益，但二者在本质上是有区别的：（1）在主体方

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